云阳县人民政府

关于2016年上半年财政预算执行情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将2016年上半年财政预算执行情况报告如下。

一、上半年财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.县级一般公共预算收入情况。2016年年初一般公共预算收入预算为142077万元，其中：税收收入71875万元，非税收入70202万元。2016年上半年，一般公共预算收入完成73673万元，为年初预算的51.9%，同比增长15.2%，其中：税收收入完成38550万元，为年初预算的53.2%，同比增长23.5%；非税收入完成35123万元，为年初预算的50%，同比增长7.3%。

2.一般公共预算支出情况。2016年上半年，一般公共预算支出336368万元，同比增长43.2%，其中：一般公共服务支出21562万元，同比增长19.4%；公共安全支出13217万元，同比增长114.9%；教育支出71948万元，同比增长30.6%；社会保障和就业支出47976万元，同比增长25.7%；医疗卫生支出69632万元，同比增长17.4%；农林水事务支出42205万元，同比增长53.6%。

（二）政府性基金预算执行情况

1.县级政府性基金预算收入情况。2016年年初政府性基金收入预算104359万元。2016年上半年，全县完成政府性基金收入76513万元，为年初预算的73.3%，同比增长45.7%。

2.政府性基金预算支出情况。2016年上半年政府性基金预算支出105450万元，同比增长219.2%。

（三）国有资本经营预算执行情况

我县2016年年初预算时没有编制国有资本经营预算。2016年上半年，我县国有资本经营预算收入完成425万元。

二、政府性债务管控情况

（一）政府性债务余额情况

截止2016年6月底，我县政府性债务余额为417539万元，其中：一类债务373162万元、二类债务10842万元、三类债务33535万元，总债务率为56.28%；逾期债务总额为6402万元，逾期债务率为0.4%。

（二）地方政府债券资金情况

2016年，市级下达我县地方政府债券额度21亿元，其中：置换债券18.5亿元，新增债券2.5亿元。置换债券18.5亿元将按照存量债务还款期限由短到长、融资成本由高到低的原则，用于置换我县存量政府债务。新增债券2.5亿元，其中：0.5亿元为外国金融组织贷款，1亿元市级明确用于扶贫项目，1亿元用于在建项目后续融资需求。地方政府债券具体项目另报人大审议。

2016年政府债券置换后，我县政府性债务总额41.7亿元的平均年利率将从2015年的5.42%下降至4.1%，2016年政府性债务利息比2015年降低0.6亿元。

三、预算执行特点及原因分析

（一）主体税种保持较高的增速

2016年上半年，我县税收收入完成38550万元，同比增长23.5%，增幅比全市税收收入平均增幅11.5%高12个百分点，其中：营业税完成15230万元，占税收总额的39.5%，同比增收4488万元，同比增长41.8%，拉动税收增长14.4个百分点；企业所得税完成5557万元，占县级税收总额的14.4%，同比增收1447万元，同比增长35.2%，拉动税收增长4.6个百分点。

（二）非税收入平稳增长

非税收入年初预算70202万元，2016年上半年完成35123万元，完成年初预算的50%，同比增收2376万元，同比增长7.3%。其中：专项收入年初预算10770万元，上半年完成6810万元，同比增收1535万元，同比增长29.1 %。行政事业性收费年初预算39532万元，上半年完成17006万元，同比下降4.1%。罚没收入年初预算17700万元，上半年完成6899万元，为预算的39%，同比减收1430万元，同比下降22.1%。

（三）民生支出保障力度加大

面对财政收入增长常态化、支出刚性增强，财政收支矛盾不断加大的情况，坚持厉行节约，压缩一般性支出，将财政资金更多地用于教育、医疗、扶贫和重点项目等方面，切实提高财政资金使用效益。上半年，用于民生支出189556万元，占一般公共预算支出的56.4%，同比增长24.2%。

（四）扶贫攻坚资金投入力度加强

扶贫攻坚实施以来，全县整合财政涉农项目资金12.53亿元带动金融、工商、村集体资金及农户自筹资金5.6亿元投入扶贫开发。2016年上半年，共筹集拨付资金13277万元，用于扶贫攻坚，包括：整村脱贫资金6887万元，深度贫困户住房安全资金4220万元，特色产业到户扶持资金1838万元，贫困户慰问资金330万元。

（五）重点工程建设保障力度增强

一是安排资金9.9亿元，主要用于县域重点公共基础设施建设。二是拨付资金1.69亿元，用于支持农村公路建设。三是安排拨付资金0.89亿元，用于兑现农业支持保护补贴。四是调度资金0.53亿元，用于应急指挥工程和“三所一队”迁建。五是安排资金0.31亿元，用于殡仪馆项目迁建。

（六）营业税改征增值税试点顺利推进

一是对营业税等相关税收进行清理催缴。今年1-4月全县辖区营业税完成23652万元，同比增收10273万元，增幅达到76.8%。二是落实企业减负措施和财税扶持政策，确保支持产业发展的力度不减。三是加大“营改增”政策宣传力度，顺利完成纳税人移交管护工作，“营改增”试点工作推进平稳。四是建立和完善外来建筑企业和房地产企业税收征管长效机制，避免税收收入外流。

（七）财政改革稳步推进

一是推进国库集中支付改革。2016年上半年，45个基层医疗卫生机构全面实施了国库集中支付改革，县属部门国库集中支付改革实现了全覆盖。全县上半年通过国库集中支付50894笔，支付金额378815万元。二是加强公务卡结算管理。上半年，我县公务卡累计报销7650笔，报销金额6049万元，公务卡结算比率达92.3%，比去年同期提高了52.7个百分点。三是深化政府采购监管。上半年，累计下达采购计划598笔，已经完成政府采购283笔，采购金额3359.9万元。四是扎实开展政府投资评审。上半年，共完成各类评审项目171个，送审金额为7.87亿元，审定金额7.14亿元，审减金额0.73亿元，综合审减率为9.27%。

四、预算执行面临的困难

（一）税收收入增收压力加大

一是“营改增”全面试点，辖区税收减收压力大。2016年5月1日全面实施“营改增”试点，因税制改革影响，预计2016年全国通过“营改增”为企业减税5000亿元，全市减税120亿元，我县减税0.5亿元以上。二是落实国家减税政策，税收相应减少。上半年，落实推进供给侧改革和降低房地产企业预售收入所得税、土地增值税的预征率，为8户房地产企业减少相关税收398万元。三是煤矿行业即将全面关闭，煤炭行业税收大幅下滑。

（二）非税收入预算短收压力增大

一是二胎政策出台后，社会抚养费锐减，上半年征收社会抚养费200万元，同比减收1237万元，同比下降86.1%。二是落实供给侧结构性改革等政策，暂停育林基金等3项收费，2016年上半年共减免相关企业收费85.4万元。

（三）专项资金支出进度偏慢

截止2016年6月底，上级累计下达我县专项资金共36.36亿元，目前县级财政已分配资金24.48亿元，资金分配率为67.3%。已拨付专项资金12.69亿元，资金拨付率为51.9%，已拨付专项资金占市级下达资金的34.9%，上级专项资金总体使用进度缓慢。

五、下一步工作打算

（一）继续强化财政收入管理

一是准确把握税收收入形势。对“营改增”试点带来的增值税税收变化进行测算，制定税收收入调整方案，强化税收征管责任。二是完善综合治税平台建设，不断强化纳税评估工作。充分运用综合治税平台等涉税信息，通过税收分析评估寻找税源。三是推进调整产业结构。大力发展电子商务产业，加快和优化科学研究、技术服务信息服务和旅游服务业等第三产业的发展，努力培植新税源，促进税收增长。

（二）推动加快支出进度

一是加大专项资金的整合力度，建立专项资金信息沟通机制，提高专项资金的使用效率。二是完善资金分配进度和支出进度定期分析通报机制，督促加快专项资金分配和拨付进度。三是加大存量资金清理统筹力度，对两年以上的结转资金和结余资金一律收回，统筹用于扶贫等重点项目支出。

（三）推进乡镇国库集中支付制度改革

一是加大国库集中支付改革政策宣传力度。二是优化乡镇国库集中支付制度改革实施方案，确保乡镇国库集中支付制度改革顺利推进。三是扎实开展乡镇国库集中支付制度改革业务培训，提高乡镇财政管理水平。

（四）规范部门预算管理

一是对接预算改革相关要求，细化项目库建设，提高项目支出的科学性和可执行性。二是以坚持问题为导向，进一步规范、细化部门预算编制，提高年初预算到位率。三是建立和完善预算绩效目标管理制度，提高财政资金使用效益。

（五）加强政府性债务管理

一是完善债务管控办法，健全债务管理制度。健全债务统计报告制度，完善对债务的监督、考核和绩效评价体系。二是做好存量债务偿还协调工作，保障在建项目后续资金需求。三是推进PPP模式和政府购买社会服务，提高公共服务供给质量和效益。