重庆市云阳县财政局

2021年度县级部门决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责。

1. 组织贯彻执行国家财政、税收的法律、法规、政策，拟定全县财政、国有资产管理、财务、会计方面的管理制度并组织实施，拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟定财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作。

2. 管理全县财政收支，依据《中华人民共和国预算法》编制年度财政预算草案和决算，组织执行年度财政预算，管理行政事业性收费、政府性基金（附加）、社会保障资金等，负责财政综合平衡。

3. 负责全县罚没财物及政府非税收入的组织和管理工作。管理财政票据。

4. 组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务开展。拟定和执行政府采购管理制度，负责政府采购监督管理工作。

5. 负责国有资产的管理；组织实施国有资产的清产核资、权属界定、产权登记；负责资产评估项目的合规性审核；负责公共资源的统计、分析。

6. 管理全县财政公共支出和财政承担的经济发展支出，分配、管理各种有偿、无偿使用的财政专项资金。

7. 组织执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《社会保险基金财务制度》和《基本建设财务制度》，制定全县行政事业单位财务管理制度和对各种财政资金的管理监督办法，制定需要全县统一规定的行政事业单位开支标准。

8. 组织执行《中华人民共和国会计法》等法律法规及分行业会计制度，管理全县会计工作，管理委派会计和会计代理，负责全县会计系列专业技术职务任职资格的考评工作。

9. 组织执行《企业财务通则》和分行业财务制度，拟定和执行国家与企业的分配政策。

10. 拟订和执行政府债务管理的制度和管理办法；管理政府债务；负责外国政府贷款、世行贷款等的监管，负责政府投融资管理，负责彩票发行的监管工作。

11. 监督财税方针政策、法律法规的执行情况，检查财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

12. 负责全县财政系统干部的教育、管理与培训工作。

13. 负责市财政局下放的中介机构从事代理记账业务审批职责。

14. 承办县委、县政府和上级财政部门交办的事项。

（二）机构设置。

云阳县财政局为县政府组成部门，内设办公室、预算科、国库科、行财科、社保科、农业科、经建科、综合科、产业发展科、会计监督科（行政审批科）、债务管理科、资产管理科、税政科、教科文科14个职能科室，下设国库集中收付中心、政府采购管理办公室、财政投资评审中心、乡镇财政核算指导中心、预算绩效管理中心5个直属事业单位。

（二）单位构成。

从预算单位构成看，纳入本部门2020年度决算编制的二级预算单位主要包括财政国库集中收付中心、政府采购管理中心、财政投资评审中心、乡镇财政核算指导中心4个单位。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明。

1. 总体情况。本部门2021年度收入总计3523.71万元，支出总计3523.71万元。与2020年决算数相比，收支减少756.65万元、减少17.68%，主要原因一是财政业务评审费项目资金来源性质调整，由原来一般公共预算支出调整为财政存量资金支出；二是2021年开始大规模实施电子票据，电子票据免工本费。

2. 收入情况。本部门2021年度收入合计3137.55万元，较上年决算数减少936.21万元，减少22.98%。其中：财政拨款收入3137.55万元，占100.0%；

3. 支出情况。本部门2021年度支出合计3512.71万元（含上年结转支出386.16万元），较上年决算数减少294.08万元，减少7.73%。其中：基本支出2577.77万元，占73.38%；项目支出934.94万元，占26.62%；

4. 结转结余情况。本部门2021年度年末结转和结余11万元，较上年减少462.58万元，减少97.68%。主要原因一是收回存量资金87.42万元，调整后年初结转结余386.16万元；二是2021年财政业务评审费项目资金来源性质调整，由原来一般公共预算支出调整为财政存量资金支出，财政拨款收入减少，支出减少，结转减少。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明。

     2021年度本部门财政拨款收入3137.55万元，与2020年度相比，减少936.21万元，下降22.98%；2021年度财政拨款支出合计3512.71万元（含上年结转支出386.16万元），较上年决算数减少294.08万元，减少7.73%。主要原因一是2021年财政业务评审费项目资金来源性质调整，由原来一般公共预算支出调整为财政存量资金支出；二是2021年开始大规模实施电子票据，电子票据免工本费。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明。

1. 收入情况。2021年度一般公共预算财政拨款收入3137.55万元，较上年决算数减少936.21万元，减少22.98%。主要原因一是2021年财政业务评审费项目资金来源性质调整，由原来一般公共预算支出调整为财政存量资金支出；二是2021年开始大规模实施电子票据，电子票据免工本费。较年初预算数增加9.66万元，增加0.3%。主要原因人员变动，赠人调资追加预算等。

2. 支出情况。2021年度一般公共预算财政拨款支出3512.71万元（含上年结转支出386.16万元），较上年决算数减少294.08万元，减少7.73%。主要原因是财政业务评审费项目资金来源调整，电子票据免工本费减少等。

3. 结转结余情况。2021年度年末一般公共预算财政拨款结转11万元，较上年数减少462.58万元，减少97.68%，主要原因一是收回存量资金87.42万元，调整后年初结转结余386.16万元；二是2021年财政业务评审费项目资金来源性质调整，由原来一般公共预算支出调整为财政存量资金支出，财政拨款收入减少，导致支出减少。

4. 比较情况。本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：（1）一般公共服务支出2970.96万元，占85.58%，较年初预算数减少9.57万元，主要原因是人员变动导致人员经费支出减少

（2）社会保障与就业支出326.55万元，占9.3%，较年初预算数增加25.58万元，增长8.21%，主要原因人员基本工资调标，当年人员社保缴费随之上升。

（3）卫生健康支出111.06万元，占3.16%，较年初预算数增加0.5万元，增长0.04%，主要原因是人员基本工资调标，医疗等保险支出相应增加。

（4）住房保障支出104.15万元，占2.95%，较年初预算数增加2.34万元，增长2.29%，主要原因是相应调整当年住房公积金缴费基数。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

本部门2021年度一般公共财政拨款基本支出2577.77万元。其中：人员经费2287.7万元，较上年增加315.7万元，增加主要原因是人员增加，工资津补贴增加，相应的人员经费增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费290.06万元，较上年减少144.91万元，主要原因是减少了办公费、差旅费等。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、差旅费、物业管理费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行费、维修（护）费、劳务费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明。

2021年度我单位无政府性基金预算，故此表无数据。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明。

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出合计0万元。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2021年度“三公”经费支出共计7.54万元，较年初预算数减少5.96万元，下降44.15%，主要原因是本单位厉行节约严控三公经费支出。较上年支出数减少3.9万元，下降34.09%，主要原因一是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本大幅下降；二是为疫情防控，减少公务接待；三是进一步规范因公出国（境）活动，今年无因公出国（境）费用。

  （二）“三公”经费分项支出情况说明。

2021年度本部门因公出国（境）费用0万元，未安排单位人员出国出访。公务车购置费0万元，2021年未新购公务用车。

公务车运行维护费4.32万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较上年支出数减少1.53万元，下降26.15%，较年初预算数减少5.68万元，下降56.8%，主要原因是有一名公车驾驶员退休，导致一辆公车使用频率降低，减少了相应开支。

务接待费3.22万元，主要用于接待市财政局到我单位调研考察、各区县财政局到我单位交流学习，接受相关部门检查指导工作和财政财务审计发生的接待支出)。费用支出较上年支出数减少2.37万元，下降42.4%，较年初预算数减少0.28万元，下降8%，主要原因是财政局强化公务接待管理，严格遵守公务接待开支范围及开支标准，严格控制陪餐人数，公务接待费有所下降。

（三）“三公”经费实物量情况。

2021年本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待53批次，412人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2021年本部门人均接待费78.16元，车均购置费0万元，车均维护费2.16万元。

四、其他需要说明的事项

   （一）一般公共预算财政拨款会议费和培训费情况说明。

2021年度本部门会议费支出3.56万元，比2020年度增加100元，与2020年度基本持平。2021年度本部门培训费支出14.56万元，比2020年度增加11.58万元，增加79.53%，主要原因是由于2020年度新冠肺炎疫情严重，暂停各类会议、培训等聚集性活动，推迟到了2021年度举办。

（二）机关运行经费情况说明。

2021年度本部门机关运行经费支出290.06万元，比2020年度减少144.91万元，降低33.31%，主要原因是停发了差旅费定额补助经费。比年初预算数减少184.05万元，降低38.82%，主要原因一是认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约，严格控制支出，降低行政运行成本；二是停发了2021年差旅费定额补助；机关运动经费主要用于维持机关日常办公产生的相关支出，如办公费、差旅费、会议费、培训费、印刷费、水费、电费等。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明。

2021年本部门政府采购支出总额5.36万元，其中：政府采购货物支出5.36万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于采购办公设备家具等。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我局对部门整体绩效9个项目开展了绩效自评，涉及资金732.78万元。从自评情况来看2021年，我单位牢固树立预算绩效管理意识，紧紧围绕预算绩效管理的五个环节作为抓手，不断做实预算绩效管理关键环节，促进财政工作提质增效。一是严把事前绩效评估关口，将事前绩效评估结果作为预算安排的前置条件；二是重视事后评价，严把评价效果和质量；三是强化结果应用，增强绩效管理约束，对项目绩效一般的政策和项目督促整改，对部分低效、无效及交叉重复的政策和项目进行预算调减和取消，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平。

（二）绩效自评结果。

1. 绩效目标自评表

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

    （二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

    （三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    （四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

    （五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

    （六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

    （七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

    （八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

    （九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

    （十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    （十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    （十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

    （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

    （十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

    （十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

    （十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

联系人：王丹  办公电话：023—55166009。