重庆市云阳县财政局

2020年部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

1. 组织贯彻执行国家财政、税收的法律、法规、政策，拟定全县财政、国有资产管理、财务、会计方面的管理制度并组织实施，拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟定财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作。

2. 管理全县财政收支，依据《预算法》编制年度财政预算草案和决算，组织执行年度财政预算，管理行政事业性收费、政府性基金（附加）、社会保障资金等，负责财政综合平衡。

3. 负责全县罚没财物及政府非税收入的组织和管理工作。管理财政票据。

4. 组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务开展。拟定和执行政府采购管理制度，负责政府采购监督管理工作。

5. 负责国有资产的管理；组织实施国有资产的清产核资、权属界定、产权登记；负责资产评估项目的合规性审核；负责公共资源的统计、分析。

6. 管理全县财政公共支出和财政承担的经济发展支出，分配、管理各种有偿、无偿使用的财政专项资金。

7. 组织执行《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《社会保险基金财务制度》和《基本建设财务制度》，制定全县行政事业单位财务管理制度和对各种财政资金的管理监督办法，制定需要全县统一规定的行政事业单位开支标准。

8. 组织执行《会计法》等法律法规及分行业会计制度，管理全县会计工作，管理委派会计和会计代理，负责全县会计系列专业技术职务任职资格的考评工作。

9. 组织执行《企业财务通则》和分行业财务制度，拟定和执行国家与企业的分配政策。

10. 拟订和执行政府债务管理的制度和管理办法；管理政府债务；负责外国政府贷款、世行贷款等的监管，负责政府投融资管理，负责彩票发行的监管工作。

11. 监督财税方针政策、法律法规的执行情况，检查财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

12. 负责全县财政系统干部的教育、管理与培训工作。

13. 负责市财政局下放的中介机构从事代理记账业务审批职责。

14. 承办县委、县政府和上级财政部门交办的事项。

（二）机构设置

云阳县财政局为县政府组成部门，内设办公室、预算科、国库科、行财科、社保科、农业科、经建科、综合科、产业发展科、会计监督科（行政审批科）、债务管理科、资产管理科、税政科、教科文科14个职能科室，下设国库集中收付中心、政府采购管理办公室、财政投资评审中心、乡镇财政核算指导中心、预算绩效管理中心5个直属事业单位。

（二）单位构成

从预算单位构成看，纳入本部门2020年度决算编制的二级预算单位主要包括财政国库集中收付中心、政府采购管理中心、财政投资评审中心、乡镇财政核算指导中心4个单位。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。本部门2020年度收入总计4280.36万元，支出总计4280.36万元。与2019年决算数相比，收支减少232.95万元、减少5.44%，主要原因是2020年人员经费支出减少，比如人员中的工资福利支出。

2.收入情况。本部门2020年度收入合计4073.76万元，较上年决算数增加348.96万元，增加9.37%。其中：财政拨款收入4073.76万元，占100.00%；

3.支出情况。本部门2020年度支出合计3806.79万元，较上年决算数减少233.65万元，减少6.14%。其中：基本支出2407.28万元，占63.24%；项目支出1399.51万元，占36.76%；

4.结转结余情况。本部门2020年度年末结转和结余473.58万元，较上年增加0.71万元，增加0.15%。主要原因是2020年财政拨款收入增加，支出减少。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2020年度财政拨款收入4073.76万元，较上年决算数增加348.96万元，增加9.37%。主要原因是增加财政信息化平台建设费、人员社保经费等。较年初预算数增加880.05万元，增加27.55%。主要原因委托评审业务费、各财政系统网络运维费追加预算等。

本部门2020年度财政拨款支出3806.79万元，较上年决算数减少233.65万元，减少6.14%。主要原因是各财政系统网络维护费建少、人员经费支出减少等。

本部门2020年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出3289.34万元，占86.41%，较年初预算数增加106.93万元，主要原因是基本支出，各类财政系统网络运维费增加支出；社会保障与就业支出290.36万元，占7.63%，较年初预算数增加16.81万元，主要原因是人员增加，当年人员社保缴费随之上升；其他社会和保障支出3.07万元，占0.08%，医疗卫生与计划生育支出110.91万元，占2.91%，较年初预算数增加1.19万元，主要原因是人员增加，医疗等保险支出相应增加；农林水支出13.1万元，占0.34%，较年初预算增加100%，主要原因是年初未安排相应支出，全部为追加预算支出；住房保障支出103.08万元，占2.71%，较年初预算数增加2.18万元，主要原因是相应调整当年住房公积金缴费基数。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2020年度一般公共预算财政拨款收入4073.76万元，较上年决算数增加348.96万元，增加9.37%。主要原因是增加财政信息化平台建设费、人员社保经费等。较年初预算数增加880.05万元，增加27.55%。主要原因委托评审业务费、各财政系统网络运维费追加预算等。此外，年初财政拨款结转结余206.61万元。

2.支出情况。2020年度般公共预算财政拨款支出3806.79万元，较上年决算数减少233.65万元，减少6.14%。主要原因是各财政系统网络维护费建少、人员经费支出减少等。

3.结转结余情况。2020年度年末一般公共预算财政拨款结转结余473.58万元，较上年数增加0.71万元，增加0.15%，主要原因是2020年预算绩效三方聘请费全额结转，部分运维软件费未支出，人员经费中社会保险类费用剩余。

4. 比较情况。本部门2020年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：（1）一般公共服务支出3289.34万元，占86.41 %，较年初预算数增加106.93万元，增长3.36%，主要原因是政策性增加，人员调入等。（2）社会保障与就业支出290.36万元，占7.6%，较年初预算数增加16.81万元，增长6.15%，主要原因是政策性增加。（3）卫生健康支出110.91万元，占2.91%，较年初预算数增加1.19万元，增长1.08%，主要原因是保险缴费基数有所提高。（4）农林水支出13.1万元，占0.34%，较年初预算数增加13.1万元，主要原因是农税助征员支出科目调整，（5）住房保障支出103.08万元，占 2.7%，较年初预算数增加2.18万元，增长2.16%，主要原因是工资政策性增高，缴费基数有所提高。 

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2020年度一般公共财政拨款基本支出2407.27万元。其中：人员经费1972.3万元，较上年减少64.78万元，减少主要原因是人员减少，工资津补贴减少，相应的人员经费减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费434.97万元，较上年增加55.25万元，主要原因是增加了办公费、水费、维修（护）费等。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、差旅费、物业管理费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行费、维修（护）费、劳务费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

2020年度我单位无政府性基金预算。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2020年度国有资本经营预算财政拨款支出合计0.00万元。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况

2020年度本部门“三公”经费支出共计11.44万元，较年初预算数减少2.06万元，较上年支出数减少2.91万元，减少20.27%。主要原因：一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的要求从严控制三公经费，全年实际支出较上年决算均有所下降。二是严格落实公车使用规定，严禁公车私用，公车运行维护成本大幅下降。三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。四是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排单位人员出国出访。

（二）“三公”经费分项支出情况

2020年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，未安排单位人员出国出访。

公务车购置费0.00万元，2019年未新购公务用车。

公务车运行维护费5.85万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等，费用支出较上年支出数减少2.9万元，主要原因是有一名公车驾驶员退休，导致一辆公车使用频率降低，减少了相应开支。

公务接待费5.59万元，主要用于接待市财政局到我单位调研考察、各区县财政局到我单位交流学习，接受相关部门检查指导工作和财政财务审计发生的接待支出)，费用支出较上年支出数减少0.01万元，主要原因是财政局强化公务接待管理，严格遵守公务接待开支范围及开支标准，严格控制陪餐人数，公务接待费有所下降。

（三）“三公”经费实物量情况

2020年本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待66批次，467人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2020年本部门人均接待费119.7元，车均购置费0.00万元，车均维护费2.93万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

2020年本部门机关运行经费支出434.97万元，主要用于维持机关日常办公产生的相关支出，如办公费、差旅费、会议费、培训费、印刷费、水费、电费等。机关运行经费较2019年增加55.25万元，主要原因是劳务费统计口径调整，办公费、会议费、水费和维护（修）费增加。

本年度一般公共预算财政拨款会议费支出12.5万元，较上年决算数增加10.65万元，增长572.045%，主要原因是支出科目账务调整，项目经费里包含会议费。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出7.1万元，较上年决算数增加2.51万元，增长54.68%，主要原因是机关职工当年职称考取数量较多，根据党组会议决策激励机制报销相关职称培训费。

（二）国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明

2020年本部门政府采购支出总额4.45万元，其中：政府采购货物支出4.45万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。主要用于采购办公设备家具等。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我局对7项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评7项，涉及资金663.57万元，从评价情况来看，2020年，财政局着力以提升财政资金绩效为主线，以绩效目标实现为导向，以财政支出绩效评价为手段，以评价结果应用为保障，建立完善预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理工作。牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平。

（二）绩效自评结果

绩效目标自评表

政府采购云平台使用维护项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况：根据年初预定的采购总体目标，让全年采购单位对我县采购内容及价目有明确的知晓度，让单位采购流程更加透明化，提升了采购人员的办事效率。项目全年预算数为48万元，执行数为43万元，完成预算的100%。5万元为节约资金。主要产出和效果：一是2020年度政府采购云平台使用维护项目维护对象数量432个，二是系统运行正常率大于等于95%，三是使用人员满意度大于等于95%。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教〔2012〕32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 （十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道。

本单位决算公开信息反馈和联系方式：

联系人：王琳  办公电话：023-55166837