云国资〔2022〕160号

云阳县国有资产管理服务中心

关于印发《国资国企领域财务检查实施方案》的通知

各县属国有企业：

现将《国资国企领域财务检查实施方案》印发给你们，请严格遵照执行。

               云阳县国有资产管理服务中心

             2022年7月4日

国资国企领域财务检查实施方案

为实现各县属国有企业财务管理制度化、流程化及规范化，防范企业债务风险，全面查堵漏洞，结合实际，特制定本方案。

一、检查范围

本次检查对象为县属一级国有企业。

二、检查内容

（一）制度建设及执行情况。主要检查“三重一大”、财务报销、业务支出、物资采购、资金存放等相关制度是否规范建立；董事会、监事会是否按照议事规则履职；相关财务管理制度是否严格执行；对外投资审批程序是否符合相关规定；融资担保审批程序是否符合相关规定。

（二）债务防控方面。按照《云阳县国有资产管理服务中心关于县属国有企业加强债务风险防控的通知》（云国资〔2022〕133号）文件要求，检查企业债务风险防控重点工作。

（三）资金支付管理方面。主要检查资金支付流程是否依法依规；资金支付审核是否实行初审复审多岗审核；财务印章是否按规定启用、更换、保管和使用；资金支付相关票据和凭证是否按规定领取、保管、使用和核销。

（四）支出合规性管理方面。主要检查经费支出是否符合相关文件规定要求；是否存在擅自扩大开支范围现象；是否存在擅自提高开支标准；是否存在虛报冒领资金现象。

（五）会计核算管理方面。主要检查是否按会计制度进行核算；支出报销凭证是否合规；期末货币资金是否账实相符；会计档案是否规范完整；是否建立并严格执行对账制度。

（六）资金管理方面。主要检查资金是否按相关规定存放；是否存在违规购买理财产品；检查资金出借审批程序是否符合相关规定。

三、检查时间

（一）实地检查阶段：（2022年7月11日－2022年8月5日）

（二）整改落实阶段：（2022年8月8日－2022年8月15日）

（三）督促巩固阶段：（2022年8月16日－2022年8月23日）

四、组织方式

由县国有资产管理服务中心统一组织，财务检查组分为两组（具体人员名单详见附件），采取听取相关企业汇报，现场查看债务防控相关资料、制度资料、印鉴及票据保管情况，资金拨付管理具体流程，会计核算账册和与相关职能人员谈话等方法。

五、组织保障

（一）加强组织领导。要充分认识开展县属国有企业财务检查对化解企业债务风险、实现国有资产保值增值的重要意义，强化组织领导，加强协作配合，全力推进落实，确保此次检查行动真正取得实效。

（二）强化工作落实。各企业对梳理排查出的问题，进一步完善制度设计，创新监管方式，加强监督管理，坚持实行清单管理、限期销号，避免重复出现类似问题。

（三）严格督导检查。各企业要在全面排查的基础上，着眼“补短板、堵漏洞、建机制”，确定1名联络员负责按时将企业整改工作进展情况报送县国有资产管理服务中心运营管理科。

附件：检查组人员名单

附件

检查组人员名单