云阳县2023年财政预算执行情况和

2024年财政预算草案的报告

云阳县财政局

各位代表：

受县政府委托，现将云阳县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请大会审查，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是加快建设山区库区强县富民现代化新云阳的起步之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。全县上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和党中央决策部署，在市委、市政府和县委的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，突出稳进增效、除险清患、改革求变、惠民有感工作导向，着力扩内需、优结构、提信心、防风险，全县经济发展保持稳中向好、稳中提质、稳中蓄势的良好态势。全县财政坚持“以政领财、以财辅政”，严格落实县人大预算决议，继续落实积极的财政政策，加强财政资源统筹，优化支出结构，深化财税体制改革，防范化解政府债务风险，预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况。

1. 一般公共预算收入执行情况。2023年，全县一般公共预算本级收入完成197108万元，为预算的103.7%，同比增长8.6%。其中：税收收入完成99644万元，为预算的86.6%，同比增长10.2%；非税收入完成97464万元，为预算的130%，同比增长7.1%。

2023年，一般公共预算本级收入完成197108万元，加上一般公共预算上级补助收入693992万元、债务转贷收入36800万元、调入资金49100万元、动用预算稳定调节基金5605万元以及上年结转结余131498万元后，2023年全县一般公共预算收入总计1114103万元。

2. 一般公共预算支出执行情况。2023年，全县一般公共预算本级支出841527万元，同比增长1.6%，加上债务还本支出7406万元、上解支出48174万元、安排预算稳定调节基金9833万元以及结转下年支出207163万元后，全县一般公共预算支出总计1114103万元。

3. 一般公共预算收支平衡情况。2023年，一般公共预算收入总计1114103万元，一般公共预算支出总计1114103万元。收入减去支出，当年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况。

1. 政府性基金预算收入执行情况。2023年，全县政府性基金本级收入完成177226万元，为预算的100.9%，同比增长19.9%。

2023年，政府性基金预算本级收入完成177226万元，加上债务转贷收入427000万元、上级补助收入101228万元以及上年结转结余56681万元后，全县政府性基金预算收入总计762135万元。

2. 政府性基金预算支出执行情况。2023年，全县政府性基金预算本级支出635876万元，同比下降21.3%，加上债务还本支出17000万元、上解支出7558万元、调出资金30000万元以及结转下年支出71701万元后，全县政府性基金预算支出总计762135万元。

3. 政府性基金预算收支平衡情况。2023年，政府性基金预算收入总计762135万元，政府性基金预算支出总计762135万元。收入减去支出，当年政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况。

1. 国有资本经营预算收入执行情况。2023年，全县国有资本经营预算本级完成10000万元，为预算的100%，与去年持平。

2. 国有资本经营预算支出执行情况。全县国有资本经营预算支出总计10000万元，均为调出资金。

3. 国有资本经营预算收支平衡情况。2023年，国有资本经营预算收入总计10000万元，国有资本经营预算支出总计10000万元。收入减去支出，当年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况。

社会保险基金由市级统筹管理，社会保险基金预算由市级统一编制，县级不编制社会保险基金预算。2023年，我县社会保险基金收入734999万元。社会保险基金总支出742456万元。社会保险基金年末滚存结余80152万元。

（五）2023年政府债务举借偿还情况。 

2022年底政府债务余额情况。2022年底，全县政府债务余额为179.49亿元，其中：一般债务余额35.42亿元，专项债务余额144.07亿元。

2. 2023年地方政府债务新增及使用情况。2023年全县地方政府债务增加46.38亿元，其中：新增政府债券资金43.98亿元、再融资债券2.4亿元。新增政府一般债券2.98亿元，结合2023年重点公益性基础设施建设项目资金需求，重点投向义务教育、生态环保、其他社会事业等领域，主要用于云阳县第四初级中学（云阳县北城小学）建设项目、巫云开高速公路云阳段路域环境整治等8个项目；新增政府专项债券41亿元，重点投向产业园区基础设施、教育、医疗卫生、农林水利、养老、文化旅游等领域，主要用于云阳县渝东北（云阳）军民一体化、云阳县人民医院黄石分院等44个重点项目。

3. 2023年地方政府债务偿还情况。2023年，我县偿还地方政府债务2.44亿元，其中：再融资债券置换2.4亿元，县级财力偿还国际金融组织贷款0.04亿元。

4. 2023年底政府债务限额及余额情况。市财政局核定我县2023年政府债务余额限额223.45亿元，其中：一般债务限额38.38亿元、专项债务限额185.07亿元。2023年底，全县政府债务余额为223.44亿元，其中：一般债务余额38.37亿元、专项债务余额185.07亿元。一般债务余额和专项债务余额全部在市级核定的限额内，政府债务风险可控。

由于县第十八届人民代表大会第四次会议在市级审核县财政决算前召开，市级审核后批复我县财政决算情况，将向县人大常委会报告。

二、2023年财政工作情况

（一）加力提效积极财政政策，充分发挥财政职能，着力统筹推进高质量发展。

坚持“以政领财、以财辅政”，全面贯彻新发展理念，围绕中心、服务大局，把贯彻落实党中央、市委决策部署和县委工作要求，体现到政策制定、预算安排的全过程、各环节，努力发挥财政的基础性、制度性、保障性作用。着力推动经济恢复提振。落实“抓项目促投资”专项行动，抢抓成渝双城经济圈、长江经济带等重大政策机遇，全过程跟踪、全流程对接市级财政部门，积极争取资金124.29亿元，其中转移支付资金79.52亿元、对口支援资金0.79亿元、新增政府债券资金43.98亿元，聚焦“现代化城市、现代化农业农村、现代化产业体系、基层治理体系和治理能力”，全力加快基础设施补短板。落实好结构性减税降费政策，全年为纳税人办理增值税留抵退税资金0.3亿元，实施小规模纳税人减征增值税、小规模纳税人免征增值税、小型微利企业所得税减免等政策，共计减免税费2.73亿元。抓好市场主体培育，帮助16家企业申请转贷应急周转金0.21亿元，支持25家企业申请、续贷知识价值信用贷款0.41亿元，有效缓解企业融资难融资贵等问题。加大政府采购支持中小企业力度，累计授予中小微企业合同金额1.47亿元。抓好消费挖潜，统筹资金0.64亿元，提档升级滨江购物公园等消费场景，支持培育文旅消费增长点，有效推动房地产业平稳健康发展。加快构建现代产业体系。全力支持“十链千亿”高质量发展，安排工业、商贸业、招商引资等财政奖扶资金0.99亿元，集中力量培育壮大“中药材、绿色食品、广告包材、清洁能源、电子加工”重点产业。投入专项债券资金17.5亿元支持产业园区配套设施建设，推动产业集群做大、链条做长、企业做优。全面推进乡村振兴。强化衔接、涉农资金统筹整合，巩固拓展脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接，统筹资金9.69亿元，支持村集体经济组织、特色农业产业发展和农村基础设施建设。严守“三条底线”，毫不放松抓好粮食等重要农产品稳定安全供给，安排资金1.04亿元，统筹实施高标准农田4.9万亩，开展粮食作物种植保险24.87万亩、生猪养殖保险31.19万头。加快水利基础设施补短板，安排资金3.56亿元，支持幸福水库等重点水源工程建设和江河整治，有效保障3.4万余亩的耕地灌溉用水、5.4万城乡居民水源。深入推进美丽重庆建设。坚持生态优先绿色发展，全年投入资金17.51亿元，打造山清水秀美丽之地。打好蓝天、碧水、净土保卫战，开展冬春季PM_2.5和夏秋季臭氧大气污染防治专项行动，全年空气质量优良天数达345天。支持重点流域水生态系统治理，完成长江入河排污口整治126个。支持土壤污染和危险废物综合治理，危险废物、医疗废物规范化处置率100%。推进“无废城市建设”，启动30个“无废城市细胞”创建。加强生态保护修复，实施三峡库区腹心地带山水林田湖草沙一体化保护和修复工程。践行绿水青山就是金山银山理念，支持国土绿化、农村环境整治、生态保护修复治理，推进建设“两岸青山·千里林带”6.55万亩、兑付退耕还林补助惠及农户21万人。

（二）坚持人民至上，强化财政投入保障，持续增进民生福祉。

坚持以人民为中心发展思想，聚焦群众所盼、人民所需，进一步扩大教育、医疗、社保等民生支出财力保障，不断增强人民群众获得感、幸福感、安全感和认同感，充分发挥公共财政作用。

推动教育高质量发展。坚持落实“两个只增不减”要求，投入资金20.04亿元，切实办好人民满意的教育。全面兑现学生资助政策，资助各级各类学生5.8万人次。增加学前教育普惠性资源供给，新建、改扩建幼儿园17个、新增普惠学位1110个。落实城乡义务教育经费保障机制，将小学生均公用经费提高到720元/人/年，初中生均公用经费提高到940元/人/年，对寄宿制学校按照寄宿生增加公用经费补助提高到300元/人/年。支持普通高中发展促进计划，加强县域普通高中建设。加快现代职教城建设，持续实施中职“双优”建设，推动职业院校办学条件达标和产教融合、科教融汇工作。提高社会保障水平。健全多层次社会保障体系，投入资金15.6亿元，提高基本公共服务供给能力。落实基本养老待遇调整政策，将城乡居民基础养老金人均每月提高5元、达到140元。加大困难群众的救助力度，将城乡低保标准分别提高到每月735元、600元，城乡特困人员保障标准提高到每月955元，及时兑现孤儿救助、优抚对象生活补助和退役军人困难帮扶、社保接续等政策，惠及群众8万余人。资助脱贫户大学生学费及生活费360万元，助力贫困学生实现大学梦。增强健康服务能力。加强公共卫生体系建设，投入资金11.4亿元，支持医疗卫生事业发展。扩大医疗资源供给，县妇女儿童医院建成并投入使用、县人民医院成功通过三级甲等综合医院评审，推动江口镇中心卫生院、红狮镇中心卫生院县域医疗次中心建设。完善分级诊疗制度，推动优质医疗资源均衡布局和扩容下沉。加大居民医保参保缴费等财政补助力度，将居民医疗保险、公共卫生服务经费人均财政补助分别从640元、84元提高到670元、89元。为全县5640名适龄在校女学生接种宫颈癌疫苗提供财政补助。加强就业服务保障。坚持把稳岗就业作为重中之重，筹集资金1.36亿元，做好援企稳岗扩就业工作。持续开展“万人返乡百亿创业”专项行动，继续实施稳岗返还失业保险政策，及时兑现创业担保贷款贴息、吸纳就业补贴、扩岗补助。积极开发公益性岗位，鼓励引导企业吸纳高校毕业生、农民工、退役军人、困难群体就业，确保重点群体就业稳定。落实脱贫户外出务工交通补助，促进脱贫户充分就业。加强住房保障。加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，缓解城乡居民住房困难问题。安排资金4.4亿元，支持改造城镇老旧小区145个、383万平方米，惠及居民3.45万户。安排资金0.45亿元，筹集保障性租赁住房1280套，支持住房租赁市场发展。安排0.14亿元，完成棚户区改造132户、农村危房改造249户，直接惠及群众1061人。   

（三）树牢底线思维，加强重点领域风险防控，坚决守住不发生系统性风险底线。

坚持安全是发展的前提，发展是安全的保障，突出除险清患导向、增强忧患意识，围绕保基本、兜底线、防风险，全力保基本民生、工资、运转、债务还本付息，织密财经领域安全网。严控政府债务风险。坚决打好防范化解重大风险攻坚战，债务管控目标和10项量化指标全面完成。做深做实债券项目前期工作，组织做好项目常态化申报，将开展事前绩效评估作为入库前置条件，规范项目审核、优化项目筛选，切实提高项目成熟度。落实国企投融资审查机制，严肃查处违规举债融资行为，坚决遏制隐性债务增量。常态开展隐债风险排查，联动审计、金融等部门动态监测隐性债务变动情况，核查覆盖率100%，抓牢抓实隐性债务存量化解。严防财政运行风险。加强财政收支形势分析，合理控制收支规模，强化财政资金调度，加快暂付款消化，全面落实“三保”保障责任，全年实现“三保”支出49.68亿元，政府履职、民生政策均足额安排、及时兑现。严肃财经纪律。持续加大重点领域财会监督力度，聚焦党委政府决策落实、群众关心惠民政策和问题多发易发领域，在全县范围内开展违规报销费用问题自查自纠，对6个预算单位42个乡镇（街道）开展会计信息质量及村级财务管理开展专项治理，对衔接资金、老旧小区、临时救助等开展重点专项资金检查。

（四）坚持整体智治，深化财政体制改革，不断提升财政管理水平。

围绕建立“规范透明、标准科学、约束有力”制度体系，全面推进全口径预算管理、全过程绩效管理，一体化、精细化推动财政改革，努力提升财政资源配置效率、政策执行效能、资金使用效率。增强决策部署保障能力。围绕万开云同城化、五城同建等重大决策部署，提高财政资源配置效率，分类建立财政专项资金池，逐步实现重大政府投资项目与财政预算资金精准对接，努力实现决策-项目-资金的衔接匹配。深化预算绩效全过程管理。推动事前绩效评估和绩效目标管理由有到优。完成39个300万元以上政府投资项目、68个新增债券项目事前绩效再评估，建成教育等四个行业领域预算绩效指标标准体系。推动事中监控有效纠偏。全年监控项目6983个、部门整体105个，涉及财政资金142.84亿元。推动事后结果约束有力。全面完成2022年105个部门（单位）整体支出自评和317个预算单位9052个项目绩效自评，涉及财政资金169.46亿元。对2个部门整体支出、3项财政支出政策和8个项目支出开展重点绩效评价，涉及财政资金5.58亿元。提升预算精细化管理水平。归集整合财政资金流、业务流、数据流，健全预算项目全生命周期管理机制，推动行政服务中心运行等分领域支出标准体系建设。坚决落实政府“过紧日子”要求，压减行政事业单位运转经费0.63亿元、压减一般性项目0.1亿元，“三公”经费预算保持“只减不增”。持续深化“三资”统筹。组织开展全县国有资产调查摸底，摸清国有资产家底，系统性、颗粒化呈现国有资产全貌。加大行政事业单位闲置低效资产归并划转和盘活利用，清理归集做大“资产池”、盘活变现筑牢“资金池”，盘活行政事业性国有资产4.26亿元。实施重大项目全过程跟踪评审。财政投资评审向重大项目全过程跟踪评审、云跟审方向进一步深化，全年开展36个全过程跟踪评审项目、涉及投资金额77.64亿元，推动政府投资提质增效。加强财政干部队伍建设。打造新时代“红岩先锋”变革型财政组织，组织行政事业单位会计业务培训、国企财税知识专题等培训，参训达750人次，提升财会干部队伍履职能力。

（五）落实县人大决议和服务代表委员情况。

1.严格落实县人大决议决定。认真执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等财政法律法规。坚持依法理财，严格按照县第十八届人民代表大会第一次会议批准的财政预算和县第十八届人大常委会第九次、第十三次会议批准的预算调整方案执行，坚持依法理财、科学理财、为民理财，认真执行财政收支预算，全面深化预算绩效管理，不折不扣落实过“紧日子”要求，切实提升财政资金使用效益。

2.自觉接受人大、政协监督。主动向县人大常委会会议报告预算执行、预算调整、政府债务管理等事项，回答询问、接受监督、听取意见。强化预算公开评审，邀请县人大专家参与2023年县级和年度中预算公开评审，提升财政资源配置效益。主动积极配合人大、审计等监督检查，运用线上线下监督平台强化财政资金全过程监督。

3.积极办理代表建议、政协提案。针对两会期间代表委员提出的有关问题，财政迅速部署、积极沟通，充分采纳。闭会后，通过信函、调研等方式主动与人大代表、政协委员交流，充分听取意见，推动各项建议和提案的办理。全年承办县十八届人大三次会议代表建议10件，其中：主办1件，协办9件。承办县政协十五届第二次会议委员提案7件，满意度100%。

总的来看，2023年预算收支执行情况良好，财政收入稳定增长，财政保障更加精准有效，财政管理改革纵深推进，全县财政运行总体平稳。在看到成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政工作面临不少困难和问题：如财政收入结构欠佳，非税收入占比较高、可持续性不够强。财政支出刚性增长，县级支出结构固化、重大决策部署保障能力有待进一步加强。财政改革进入深水区，预算绩效软约束、县与乡镇事权和支出责任划分仍不够清晰、县级项目支出标准体系覆盖率较低等问题依然存在。面对这些问题和困难，我们高度重视、努力解决。

三、2024年工作安排

今年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好财政工作意义重大，全县财政将全面贯彻党中央、国务院和市委、市政府决策部署，严格落实县委工作要求，认真执行县人大决议，科学研判财政收支形势，聚焦增收、降本、增效、兜底线、保重点、防风险抓好落实，积极发挥财政职能作用，推动经济平稳健康发展与社会大局和谐稳定。

（一）2024年财政收支形势。

经济形势：我县经济高质量发展机遇与挑战并存、机遇大于挑战，成渝双城经济圈、长江经济带发展等国家重大战略深入推进，为我县发展带来政策利好和项目利好。经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变。但是，科技支撑能力偏弱，要素供给成本提升，企业转型压力较大，消费有效供给和预期信心不足，经济稳增长压力仍然较大。

财政形势：从财政收入看，经济持续回升向好，为财政收入平稳增长提供一定支撑。但是房地产相关税收下滑，税源转型仍任重道远，短期内税收增量空间有限。非税收入主要依靠资产处置带动，继续挖潜难度加大。新一轮住房政策出台，土地出让收入不稳定性、不确定性因素仍然较大。从财政支出看，保障在建续建重大项目建设、落实重大决策部署、兑现刚性支出政策等，对财政资金的需求较大。另外县级刚性支出将保持高增长，新增政府债务付息压力逐年攀升，兑现教育、卫生、养老、社保等民生支出，财政支出保障难度加大。

总的来看：2024年财政收入结构转型压力较大、增速放缓，上级补助增量有限、发债空间收窄，财政支出呈刚性增长、紧平衡特征将进一步加剧。

（二）2024年预算编制指导思想和财政工作总体要求。

预算编制指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，全面落实市委六届二次、三次、四次全会和市委经济工作会议要求，细化落实县委十五届四次、五次、六次全会和县委经济工作会议安排，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，强化“稳进增效、除险固安、改革突破、惠民强企”工作导向，把深入落实市委“一号工程”、全面建设现代化新云阳作为全县工作总抓手总牵引，全面深化改革开放，提升科技创新能力，统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，全力推进“小县大城”“强镇带村”试点，全力打造西部地区“小县大城”新样板、山区库区城乡融合发展新样板、绿水青山就是金山银山新样板、市域基层治理现代化新样板，加快建设山区库区强县富民现代化示范县。

财政工作的总体要求：按照“积极的财政政策适度加力、提质增效”的要求，落实好结构性减税降费政策，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，加强政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，深化财政体制改革，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，增进民生福祉，保持社会稳定。

（三）2024年财政重点工作。

1.强化财政资源统筹，增强重大决策保障能力。积极推进财源建设，扎实组织财政收入，加强财源分析调研，严格依法征税管费，挖掘政府特许经营权等资源资产盘活变现增收潜力，持续做大财政“蛋糕”，努力提高财政收入质量。全力争取上级政策和资金支持，紧盯政策导向，按照资金跟着项目走原则，做好预算项目与政府投资计划项目对接。大力优化支出结构，严格落实党政机关“过紧日子”要求，将厉行节约、勤俭办一切事业作为预算安排基本原则，强化支出标准管控，从严从紧管控“三公”经费总量，分类压减会议、培训等一般性项目支出，腾退财力更好保障重大决策部署落实。健全重大决策财政保障机制，以加快建设“山区库区强县富民现代化示范县”为目标，细化重大战略决策清单化目录，优化重点专项资金投向，推动财政资金与政府决策精准对接。

2.聚力积极财政政策，全力促经济稳增长。支持现代化产业体系建设，深化抓项目稳投资专项行动，保持适当财政支出强度，更好发挥带动放大效应。聚焦补链延链强链，做好招商引资、产业基础设施配套等资金保障，全力推动“十链产业·千亿制造”高质量发展。支持推进现代化城市建设，高质量推进“五城同建”，争取各类资金支持黄石汽车产业园、东部新城基础设施等重大项目建设，落实城市更新提升行动，统筹资金支持推动老旧小区升级改造、城市管理运行维护。支持现代化农业农村建设，聚焦农民增收、农业增效、农村增美，统筹资金支持开展“强镇带村”试点，强化粮食和重要农村稳产保供、乡村产业高质量发展、乡村基础设施建设资金保障。支持基层治理体系和治理能力现代化建设。支持推动社会民生改善，持续加强就业和社会保障、教育、医疗卫生等民生领域经费保障，确保民生支出占比稳定在70%以上。强化基层党组织运转经费保障，落实村社干部待遇动态调整机制，支持打通基层网格治理“最后一公里”。

3.加快构建现代财税体制，助推财政管理提质增效。全力抓好“三攻坚一盘活”改革，深入推进国有资产“四盘”，运用数字化思维加快资产全链条管理，持续完善“三资”盘活长效机制，分类施策加快推进国有资产盘活。深入推进园区开发区改革攻坚，坚持激励与约束并行，厘清财税权责关系、理顺园区财政体制。落实机构改革要求，进一步厘清涉改部门支出事权，做好预算经费保障、资产划拨等工作。深化预算管理改革，完善财政预算全过程管理制度体系，加快县级细分领域、细分行业支出标准建立。持续推动预算绩效全过程管理提质增效，探索开展共性项目绩效指标体系建设，健全分行业分领域绩效指标体系建设。积极稳妥推进污水处理、交通等领域县乡财政事权和支出责任划分，落实投融建运维管“六位一体”工作机制，探索污水处理付费和分担机制。建立完善多维度财政综合评价体系，加大压力传导和激励引导，进一步提升预算、绩效、监督刚性约束。加快数字财政建设，试点开展财政智管工作，逐步实现财政业务“一网统管”、运行“一屏统览”、资金流向“一键追踪”、财政工作“一体监督”。

4.有效防范重点领域风险，促进财政可持续发展。加强财政收支形势分析，强化跨年度预算平衡，统筹做好新增政府债务争取，妥善处理好稳增长和防风险的关系，将政府债务率控制在合理水平。加强专项债券项目储备，做好专项债券融资收益平衡方案，强化专项债券资金投后管理，提高项目运营管理水平。完善隐性债务监测评估机制，健全专项债券全生命周期管理，严禁新增隐性债务，坚决守住不发生系统性风险的底线。全面落实“三保”保障责任，预算安排、资金拨付优先用于“三保”支出，坚持量力而行，严格执行中央政策标准，将财政资金优先用于群众关注度高、紧要性和迫切性高的民生项目，不脱离财力水平实际，不超前过度保障。加强库款管理，落实暂付款消化方案，优化库款保障顺序，确保财政重点支出有序兑现。

5.牢固树立预算法治意识，进一步严肃财经纪律。进一步强化财会监督，健全财会监督体系和工作机制，扎实开展财会监督专项行动，提高财会监督效能，更好发挥财会监督在规范财政财务管理、提高会计信息质量、维护财经纪律和市场经济秩序等方面重要保障作用。严格预算约束，严格执行年初人大批准的预算，非经法定程序不得随意调整，严禁超预算、无预算安排支出。严格执行各类支出标准，严控在年度执行中随意调整支出标准、支出事项。管好用好各项财政资金，严控新增财政支出政策，强化财税政策落实和预算管理监督。主动接受预算审查监督，全面落实人大决议，积极向人大报告财政预算和财税政策落实情况，按规定及时报告债务管理情况，配合做好人大预算联网监督。

四、2024年财政预算草案

（一）一般公共预算收支预算草案。

1. 一般公共预算收入情况。2024年全县一般公共预算本级收入预计210000万元，同比增长6.5%，其中：税收收入预计115000万元，同比增长15.4%；非税收入预计95000万元，同比下降2.5%。

2024年一般公共预算本级收入预计210000万元，加上上级补助收入427936万元、调入资金83000万元、上年结转结余207163万元、债务转贷收入50310万元以及动用预算稳定调节基金9833万元后，全县一般公共预算收入总计988242万元。

2. 一般公共预算支出情况。2024年全县一般公共预算本级支出预计889303万元，加上债务还本支出56306万元、上解支出42633万元后，一般公共预算支出总计988242万元。

一般公共预算本级支出安排重点：

——一般公共服务支出62749万元。主要用于：保障党政机关、人大、政协、群团组织运转及履职。

——公共安全支出21347万元。主要用于：主要用于基层平安法治建设、保障政法运转及履职、基层司法业务、法律援助、人民调解等。

——教育支出201262万元。主要用于：完善城乡义务教育经费保障机制；支持扩大普惠性学前教育资源，落实学生营养改善计划、薄弱环节改善与能力提升、高中和职业教育办学条件改善等项目；落实家庭经济困难学生国家助学金和生活补助等资助政策；支持教师综合素质提升和职业能力培养等。

——文化旅游体育与传媒支出8372万元。主要用于：推进公共文化服务体系建设；文化馆、图书馆、博物馆免费开放；公共体育场馆向社会免费或低收费开放；重点文物保护；农村文化建设；开展群众文化体育活动等。

——社会保障和就业支出151821万元。主要用于：支持企业稳定就业岗位，促进就业创业；落实优抚对象补助；落实城乡困难群众救助政策；准备期职业年金清缴等。

——卫生健康支出68317万元。主要用于：实施基本公共卫生服务和重大公共卫生服务；落实城乡居民合作医疗保险政策，提高基本医疗保障水平；落实计划生育家庭奖扶等。

——节能环保支出21319万元。主要用于：落实长江经济带“共抓大保护、不搞大开发”方针，加强环境监测与服务，实施林业草原生态保护等。

——城乡社区支出13645万元。主要用于：实施城市提升行动计划，加大市政基础设施建设维护，加快小城镇建设等。

——农林水支出187088万元。主要用于：加大乡村振兴投入；重大水利基础设施建设；深化农村产业融合发展；完善政策性农业保险体系；加强农村基础设施建设；改善农村人居环境等。

——交通运输支出35142万元。主要用于：支持“四好农村路”、国省干线公路建设，完善农村公路微循环等。

——住房保障支出59163万元。主要用于：支持廉租房建设和棚户区改造；推进老旧小区、农村危旧房改造等。

——债务付息支出13083万元。主要用于：偿还一般债券利息；偿还向国际金融组织和联合国各基金组织借款的利息。

——预备费10000万元。用于当年预算执行中的自然灾害救助、应急处置等突发事件处理支出以及其他难以预见的开支。

（二）政府性基金预算收支预算草案。

1. 政府性基金预算收入情况。2024年全县政府性基金预算本级收入预计155700万元，同比下降12.1%，加上上级补助收入47796万元、上年结转结余71701万元以及债务转贷收入78000万元后，政府性基金预算收入总计353197万元。

2. 政府性基金预算支出情况。2024年全县政府性基金预算本级支出201297万元，加上上解支出6500万元、调出资金67400万元以及债务还本支出78000万元后，全县政府性基金预算支出预计353197万元。

政府性基金本级支出安排重点：

——城乡社区事务支出25935万元。主要用于：征地拆迁补偿支出；土地开发整治；市政基础设施建设；污水处理等。

——农林水事务支出84917万元。主要用于：支持三峡库区发展；移民迁建城镇基础设施完善；植被恢复与生态走廊建设等。

——债务付息支出60981万元。用于偿还专项债券利息。

（三）国有资本经营收支预算草案。

2024年，全县国有资本经营预算收入总计10000万元。全县国有资本经营预算支出10000万元。

上述支出中，涉及预算草案批准前必须安排的人员、基本运转等支出，按照《中华人民共和国预算法》第五十四条规定，已作相应安排。

各位代表，2024年任务更加艰巨繁重，做好全县财政工作意义重大！让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委的坚强领导下，以时时放心不下的责任感，踔厉奋发、勇毅前行，深入推进财政管理改革各项工作，为建设山区库区强县富民现代化新云阳而努力奋斗！

名词解释：

1. 一般公共预算收入：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。包括税收收入和非税收入，其中，非税收入主要包括行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入等。

2. 政府性基金收入：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。主要包括土地收入、城市建设配套费。

3. 国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。主要为国企上缴利润收入、产权转让收入。

4. 社保基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。目前是全市统筹，由市统一编制、我县不单独编报。

5. 财政转移支付：是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。主要包括：一般性转移支付、专项转移支付。

6. 债券资金：即地方政府债券资金，是指重庆市政府以政府的信用为基础并承诺偿还本息，自主向社会发行地方政府债券筹集的财政资金。按债券发行类别分为置换债券资金和新增债券资金，按预算管理分为一般债券（纳入一般公共预算管理）和专项债券（纳入政府性基金预算管理）。

7. 调整预算：按照《中华人民共和国预算法》要求，经人大批准的预算，执行中发生收支增减变化，由政府编制预算调整方案并报同级人大常委会审查批准。在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的；（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要调减预算安排的重点支出数额的；（四）需要增加举借债务数额的。

8. “三保”支出：指保基本民生、保工资、保运转。

9. 财政民生投入：围绕“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”，相应统计的教育、医疗卫生、社会保障、住房保障和生态环保等与老百姓直接相关财政支出。近年来，我县围绕保障和改善民生各项重大决策，逐步形成了全县一般公共预算70%以上用于民生的财政民生投入机制。

10. 上解支出：指按财政体制规定由下级财政解交给上级财政的款项。不包括按分税制财政体制规定由中央和市级财政分享的收入。

11. 结转：指有专项用途、需继续安排使用的资金。

12. 土地出让收入：指地方政府依法以招标、拍卖、挂牌和协议等出让方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。

13. 部门预算：指部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报，经各级政府财政部门汇总审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。主要包括部门收入、部门支出。部门支出分为基本支出和项目支出预算等内容。

14. 全过程预算绩效管理：指将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用”的全过程预算绩效闭环管理机制。

15.“三公”经费：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务接待产生的消费。

16. 预算稳定调节基金：根据《中华人民共和国预算法》相关规定设立，用于弥补以后年度预算资金的不足。一般公共预算执行中如出现超收，用于化解政府债务或补充预算稳定调节基金；如出现短收，通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、削减支出实现平衡。对连续两年未用完的结转资金，作为结余资金管理，其中一般公共预算的结余资金，补充预算稳定调节基金。

17. 政府债务：即政府性债务中的一类债务，仅指政府负有偿还责任的债务，不含地方政府提供直接或间接担保，负有连带偿债责任的债务以及地方政府未提供担保，在法律上对该类债务不承担偿债责任，但可能需要承担救助责任的债务。

18.“三资”：指资源、资产、资金。

19. 预算管理一体化：是财政部贯彻落实中央深化预算管理制度改革的决策部署，以系统化思维和信息化手段，横向全流程整合预算管理制度和业务环节，纵向贯通中央、市、区县各级财政预算管理，构建“制度+技术”的管理机制，实现财政资金资产的全生命周期管理和动态监控，从而更好地发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。

附件：1.2023年预算执行情况及2024年预算草案

      2.2024年三公经费预算情况说明