按照县委统一部署，2024年3月13日至6月14日，县委第一巡察组对县审计局党组进行了常规巡察，2024年9月13日，反馈了巡察意见。按照巡察整改公开工作要求，现将集中整改进展情况予以公布。

一、组织落实情况

局党组高度重视县委第一巡察组巡察反馈意见，把巡察整改作为一项重大政治任务、一项重中之重工作来抓，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，真正做到对问题不遮掩、不回避，以最坚决的态度、最积极的办法、最果断的措施，不折不扣落实各项整改任务。

（一）强化组织领导，坚决扛牢责任。以高度的政治自觉扛稳巡察整改主体责任，迅速启动整改工作。2024年9月19日，印发了《关于成立落实县委第一巡察组巡察反馈意见整改工作领导小组的通知》（云阳审党组发〔2024〕14号），成立巡察整改工作领导小组。党组书记任组长，切实履行第一责任人责任，亲自部署整改方案的制定，不定期了解整改工作的进展，积极协调解决整改过程中出现的疑点难点问题，对整改工作全程进行严格督办，确保整改工作方向不偏、力度不减、进度不缓。其他党组成员担任副组长，根据自身分管领域，将整改任务细化分解到具体科室和人员，严格履行“一岗双责”，既要抓好分管业务工作，又要确保分管领域内的整改工作扎实推进。驻县政府办纪检监察组既抓好自身问题的整改落实，又抓好整改日常监督；形成一级抓一级、层层抓落实的严密整改责任体系，确保高效率、高质量、高标准完成整改任务。

（二）坚持问题导向，推深做实整改。聚焦巡察反馈问题，以“钉钉子”精神推动整改落地见效。精准施策抓整改，对巡察指出的问题进行逐项剖析，按照“一事一策”原则研究制定了《县委第一巡察组对县审计局党组巡察反馈意见整改方案》细化整改措施，确保靶向发力、精准施治，建立《关于落实县委第一巡察组巡察反馈问题整改任务分解表》，明确整改任务、责任人和时间节点，实时跟踪整改进度，对已完成整改的问题及时开展“回头看”，防止问题反弹回潮。强化督导促落实，成立专项督导组，通过查阅资料、座谈交流等方式，对整改情况进行全过程监督检查，传导压力、压实责任，明确提出问题不解决不松手、整改不到位不罢休、不获取全胜不收兵。同时，将整改工作与审计紧密结合，以整改促发展、以整改惠民生，切实把巡察整改成果转化为推动工作的强大动力，确保整改工作取得实实在在的成效。

（三）落实举一反三，注重建章立制。局党组始终坚持把治标和治本紧密结合，以巡察反馈问题为突破口，注重举一反三，对同类领域、关联环节进行全面梳理，排查潜在风险隐患，推动问题由“点上改”向“面上治”拓展。深入剖析问题根源，针对制度漏洞和管理短板，对现有规章制度进行系统修订完善，2024年以来制定并完善《中共云阳县审计局党组工作规则》《“导师带徒”促能力提升行动工作方案》《审计人员现场管理办法（试行）》等制度10余项，建立起覆盖决策、执行、监督全流程的制度体系。强化制度刚性约束，通过专题培训、印发机关制度小册子等方式，推动各项工作规范高效开展。

二、巡察反馈问题整改情况

针对巡察反馈提出的2方面13个问题，局党组书记以上率下组织整改，分管领导严格履行“一岗双责”，按照整改方案的具体要求，带领各科室抓好分管领域的问题整改，目前已全部完成整改。

（一）关于“上轮巡察反馈的‘审计整改内容后续督促跟踪不够’问题整改成效巩固有差距”的整改情况。

一是完成点上整改。针对本次巡察指出的问题，明确由审计组进行再次核查，对该镇“滞留地票资金”问题整改措施落实情况持续跟踪，核实地票资金归还情况，确保问题整改到位，2024年10月30日完成整改销号。二是积极举一反三。组建整改、法规和业务科室为成员的检查组，推动现场检查常态化，对照以前年度发现问题，开展全面自查，梳理出重点关注问题72项，分别移交各审计组进行督促落实。2024年9月、10月，2025年2月，开展审计查出问题专项检查3次，有效促进审计发现问题落地、落实。三是推动整改长效。结合审计项目开展核查，将以前年度审计发现问题整改情况纳入审计实施方案进行关注，2025年2月开展2021—2024年审计查出问题整改落实情况“回头看”，组建9个组到57个被审计单位开展现场检查，向10个单位发送了工作提醒，并向县委审计委员会报送检查情况的报告，通过审计监督倒逼整改主体责任落实、推动问题整改到位。

（二）关于“自觉用党的创新理论指导推动审计工作高质量发展的力度不足，学用结合不紧密”的整改情况。

一是提高政治站位。严格落实“第一议题”制度，坚持将习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，作为党组理论学习中心组学习、党组会、支部会、职工会等会议“第一议题”，2024召开党组会33次，理论学习中心组学习10次，职工政治学习12次。二是规范党组理论学习中心组学习。严格按照“八有”规定执行，年初有计划、会前有方案、学中有研讨、会后有宣传、向上有报告、向下有通报、年终有总结、学习有保障。2024年、2025年开展理论学习中心组学习13次。三是注重学以致用。2024年聚焦医疗收费专项调查、人社局经济责任审计项目等，生成大数据审计经验材料3篇，获得市审计局一致认可，并在2024年综合目标考核中加分；2024年开展乡镇自然资源资产离任（任中）审计中，移送案件线索2件。四是提升干部能力。结合《“导师带徒”促能力提升行动工作方案》《云阳县审计局深入推进青年理论学习提升工程实施方案》，围绕“带不走的能力”提升专项行动，“三不变”“五不怕”打造高素质专业化干部队伍等开展专题讲座11期，有效提升干部综合素养。

（三）关于“发挥审计监督‘治已病、防未病’作用不充分，用‘如雷贯耳’的‘经济监督’护航山区库区强县富民现代化建设有差距”的整改情况。

一是加大发现违纪违法线索和揭示重大风险隐患力度。局党组书记对分管领导、分管领导对各科室负责人针对巡察整改提出的问题分别开展谈话提醒，要求切实提高线索移送质量、数量。2024年实施审计项目21个，移送案件线索18件。针对普遍性、倾向性、苗头性问题，撰写审计专报14篇，提出切实可行的建议意见，并获县委、县政府主要领导批示，推动相关部门出台制度53项。二是举一反三建章立制。根据市审计局印发的相关规定，修订《云阳县审计局审计移送管理办法》《云阳县审计局审计移送线索审理会议工作规则》等业务管理制度4项，进一步提高审计移送工作效率和质量，保障审计监督职责的全面履行，促进审计成果充分利用。

（四）关于“抓实审计整改‘下半篇文章’措施不足，推动审计成果运用有差距”的整改情况。

一是充分运用审计整改结果。建立健全审计整改旬报机制，定期收集整改进度，对整改进度滞后、整改落实不力的单位及时督办提醒和详细记录，结合“审计问题清单”工作要求定期晾晒通报，2024年以来已印发审计整改旬报15期、季度工作通报2期；持续优化审计清单考核细则，在做好督促检查工作的基础上将审计整改考核结果纳入局党组议事日程，对整改落实不到位的单位按要求严肃扣分，目前已将各级审计查出问题整改落实情况纳入2024年度全县综合目标考核体系；加强审计整改与党管干部相结合，将经济责任审计结果报告及审计整改报告报送组织部门，归入被审计领导干部个人档案，将审计结果运用到干部日常监督管理、选拔任用、档案审核机制建设工作中。二是健全整改机制。云阳县人民政府第85次常务会议审议通过了《云阳县审计整改约谈办法（试行）》，对约谈对象、约谈情形、实施过程、约谈纪律等方面进行规范和细化，推动审计整改约谈工作制度化、流程化、规范化，做到约谈流程规范、整改责任落实、约谈精准有效，做实审计整改约谈工作。三是“审计问题清单”升舱进位。创新运用“一个清单管任务、一个主审管全程、一个标准管销号、一个评价管质效、一个检查管反弹”的“五个一”工作法，健全审计整改“五大机制”，推动审计问题清单实现触底反弹、升舱进位，市级审计查出问题整改率连续8个季度达100%，“面上管控”保持满分持续排全市第1，全量库问题整改率84.79%。

（五）关于“推进审计监督与纪检监察、巡视巡察等其他监督的贯通协同措施不细，各类监督协同联动有差距”的整改情况。

一是健全贯通协同机制。局党组在2024年第8次党组理论学习中心组学习会议已组织学习习近平总书记关于推动各类监督贯通融合重要论述精神和中央纪委国家监委、中央审计委员会等5部门联合印发的相关文件精神；制定协同配合清单，《“林长+审计局长”工作机制》《统计监督与审计监督贯通协同工作制度》《云阳县经济责任审计提醒谈话实施办法（暂行）》《关于深化国有企业和国有资本审计监督的九条措施》，迭代完善与财政、国资部门沟通会商方式，释放叠加融合监督效能。二是加强各类监督协同配合。召开县财政局、县国有资产管理服务中心沟通会商专题会议，就国有企业运行中易发风险点、投资审计中发现的典型问题进行了交流，切实提升融合监督水平。2024年聚焦医疗、教育、老旧小区改造等重点民生项目强化审计监督，揭示违规挤占营养膳食补助资金等问题50余个，向县纪委监委移送涉嫌违纪违法问题线索11件；严格落实《云阳县健全完善巡察机构与相关机关（部门）协作配合机制的实施意见》，全年提供被巡察单位领导干部任期经济责任审计、各专项审计情况报告以及问题整改等材料50余份。选派7名业务骨干参与案件查办、巡视巡察等工作，同时安排熟悉线索、业务能力强的干部全程配合县纪委监委机关及行业主管部门开展后续问题核实，切实提高问题线索成案率和办结率。三是规范源头治理。紧盯重点领域和关键岗位，对14名领导干部开展经济责任审计，着重揭示重大政策贯彻落实不力等突出问题。联合县委组织部出台《云阳县党政领导干部经济责任审计提醒谈话实施办法（暂行）》，对22名领导干部开展集中提醒谈话，迭代完善《乡镇领导干部审计评价指标体系》，促进权力规范运行。联合县政府督查室、县委组织部开展整改“回头看”，对问题整改进展和效果进行实地检查，分门别类分析研判整改中的堵点、难点，提出有效措施切实推动整改成果转化为治理效能。

（六）关于“对审计监督的风险防控重视不够，防范措施办法不具体”的整改情况。

一是健全机制。印发了聘用社会中介机构人员参与审计工作管理办法等制度8项。建立健全中介机构聘用情况台账，与聘用社会中介机构签订保密协议，完善审计项目审核流程，细化办公室（电子数据审计科）人员分工，大数据分析室建立出入登记表。二是强化审计质量控制。开展“审计质量提升启动年”行动，迭代升级审计全过程质量要点、审计项目审理会议工作规则等制度，严把审理关，主审、科室负责人对审计资料及报告认真核查，严格把关，审计组长对审计工作底稿、审计取证记录等资料及时复核；法规审理科重点审查审计证据是否适当、充分，审计报告是否事实清楚，适用法律法规和标准适当，定性、处理、处罚意见恰当等，对不符合要求的审计事项，要求审计组立即改正。三是提升职工责任意识。召开专题培训会，组织全局干部职工专题学习《重庆市审计机关聘用社会审计人员参与审计项目管理办法》《重庆市审计机关审计业务管理规定》《大数据应用管理办法》《重庆市审计局关于印发区县审计项目聘用社会审计人员参与审计工作数量控制标准（试行）的通知》《重庆市审计局关于进一步规范全市审计机关聘用社会审计人员参与审计工作的通知》等文件提升全体干部职工对社会审计人员、审计业务管理、大数据应用管理等认识。四是严格按标准聘用中介机构。严格执行社会审计人员管理相关制度，由用人科室提出用人申请，经分管领导和负责审计项目计划的科室、分管进行审计项目计划的领导、局主要领导审批后，经负责采购的科室通过采购一体化平台提交采购申请，整改督查与内审管理科在框架协议平台选用中介人员，并签订选用合同。2024年10月-2025年3月党组研究中介人员聘用3次。

（七）关于“党组落实意识形态工作责任制不够有力，意识形态工作开展不扎实”的整改情况。

一是提高政治站位。坚定维护党中央权威和集中统一领导的各项制度，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。2024年来党组研究布置意识形态工作7次。班子成员2024年度民主生活会对照检查材料均对意识形态工作履责情况报告，始终坚持和加强党对意识形态工作的全面领导。二是压实工作责任。印发2024、2025年党建工作履责清单，修订《中共云阳县审计局党组工作规则》，明确了各党组成员意识形态责任，督促抓好各自分管领域的意识形态工作落实，切实做到意识形态工作与业务工作同抓同管，共同推进，形成意识形态工作有人抓、有人管，抓有目标、管有方向的良好格局，确保意识形态工作贯穿审计工作全过程。三是严格履行职责。每年向县委专题汇报1次意识形态工作，在2024年民主生活会和述责报告中，严格督促班子成员将意识形态工作履职情况作为重要的汇报内容，并接受监督和评议。落实领导干部上讲台做形势政策报告制度，明确分管意识形态工作领导，紧扣形势政策，围绕党的路线方针政策、国家重大决策部署等，结合审计工作实际，分析审计干部所面临的挑战和机遇、阐释应对举措及改革成效，帮助党员干部清醒头脑、坚定信心、明确任务。

（八）关于“党组履行党风廉政建设主体责任不到位，压力传导不到边不到底”的整改情况。

一是扎实开展专题研究部署党风廉政建设工作。2024年、2025年连续两年印发《中共云阳县审计局党组党建工作履责清单和党风廉政建设主体责任履责清单》，清单式分解任务，责任到人、责任到科室，2024年1月至2025年3月党组会专题研究党风廉政建设7次，研究全面从严治党有关工作，分析本单位本系统本辖区党风廉政建设和反腐败斗争的形势和任务。二是经常性开展党性党风党纪教育。2024年党组书记讲授廉政党课2次，严格落实谈心谈话制度，组织干部职工谈心谈话30余人次。多次召开党组会、职工会安排部署党风廉政建设工作，层层传导压力。三是建章立制确保整改常态长效。认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，结合机关内部控制体系建设，修订完善“人、财、物”相关管理制度，印发《云阳县审计局机关干部管理制度》，促进管理规范化、精细化，压力延伸到边、传导到底。

（九）关于“原县审计局纪检组履行监督责任有差距，监督执纪力度不大”的整改情况。

一是全面深入排查廉政风险点。组织局机关深挖岗位廉政风险点、对照职责逐项梳理，形成廉政风险排查“四张清单”40余条，建立廉政风险点防控台账。二是对照要求开展警示教育显威慑。2024年开展“以案四说”2次，赴城口县苏维埃纪念馆、云阳县看守所开展“沉浸式”警示教育，定期学习廉政警示教育案例。三是扎实管理加强审计现场监督。审计组组长扛牢廉政监督责任，高频次前往审计现场监督指导，向被审计单位收集关于反馈审计局人员执行审计纪律的函，全局未收到反应干部职工作风问题线索，被审计单位均表示审计人员纪律作风良好。四是建立制度监督长效。印发《云阳县审计局审计现场人员管理办法（试行）》，延伸廉政监督覆盖范围，持续加大监督执纪力度。

（十）关于“督促落实财务监督管理责任不到位，机关财经制度执行不严格”的整改情况。

一是规范财经纪律。针对巡察指出问题，全面清理2021年以来的不规范报销票据，查明问题原因，按要求补齐相关审签手续；通过劳务派遣形式聘请食堂帮厨人员，用劳务派遣公司开具的正式票据入账；严格执行“关于规范县级驻乡驻村干部相关待遇保障的通知”要求，按50元/天伙食补助标准在岗天数据实报销，并在公用经费中列支。二是完善财务报销机制。以问题为导向，进一步修订完善机关财务管理制度，进一步规范费用报销流程，明确报销费用的科室负责人及分管领导对报销事项的真实性、合规性负责。依托“政务·数字审计”线上报销流程，叠加线下出纳、会计、财务负责人审核，形成“线上+线下”全流程、多环节、交叉审核模式，持续加强对财务开支报销项目合规性的监督。二是增强职工财经纪律意识。通过开展专题整改会、财务培训会，专题学习财务管理办法、机关管理制度，机关全体干部职工对财务记录的严肃性形成深刻认识，“红线意识”“底线思维”内化于心、外化于行，财经纪律自觉性、法纪观念显著增强，不断推进财务管理工作规范化、透明化水平。

（十一）关于“党组履行全面领导责任不够有力，党组议事决策程序不严谨”的整改情况。

一是规范党组会议制度。充分发挥党组把方向、管大局、保落实作用，将“党组讨论和决定本单位的重大项目安排、大额资金使用等事项”纳入党组会进行讨论。2024年4月以来，投资审计委托业务费、社区共筑共建及办公区域装修等费用支出，一律党组研究后列支。二是规范重大事项请示报告程序。及时改进审计报告、专报等报送形式，以县委审计委员会、县审计局名义呈县委审计委员会领导阅悉，充分发挥好参谋助手作用。2024年8月后，14篇专报均以县委审计委员会、县审计局名义呈送。三是健全完善制度。修订完善党组工作规则，进一步完善党组议事规则和程序，将原纳入局长办公会议定的2万元以上财务支出、资产管理事项、研究决定中介机构人员聘请等大额资金支出纳入党组会议研究，充分发挥党组把方向、管大局、保落实领导作用。2024年以来2万元以上大额资金使用均通过党组研究决定。

（十二）关于“党组落实党建工作主体责任有差距，党建与审计业务融合不够”的整改情况。

一是提高政治站位。严格落实党建主体责任，局党组书记认真履行全面从严治党“第一责任人”职责，将党建工作纳入党组工作规则。2024年制定《2024年云阳县审计局党的建设工作要点》《中共云阳县审计局党组党建工作履责清单和党风廉政建设主体责任履责清单》等制度文件12个，严格落实“书记领办党建项目”。2025年制定制度文件6个，已预报1个“书记领办党建项目”。切实抓好“四强党支部”创建工作，2024年度机关党支部工作进入全县“四强党支部”前20名。二是促进党建与审计深度融合。2024年结合云阳县医疗机构营运管理专项审计调查项目，组织干部职工与县卫生健康委、县医保局、县医院等10余家部门和单位联合开展“关爱健康·志愿同行—‘红岩先锋·审计为民’”志愿服务活动获全市审计机关“红岩先锋·审计为民”志愿服务项目优秀奖，活动包含审计宣传、医保政策宣讲、健康义诊、走访慰问困难群众等，活动现场500余人参与，推动政策落实22项，推动出台体制机制9项，推动建立健全相关制度53项，推动投入或解决民生资金46696.54万元，提出审计建议26条，服务群众16929人次，在县新闻联播、市审计局门户网站等平台宣传报道3次，为老百姓看病用药减负解忧贡献审计力量。2024年至2025年持续开展“导师带徒”促能力提升行动，2024年开展专题学习教育9期，2025年进一步持续优化培训学习内容及方式，结合“三不变”“五不怕”以及审计业务已开展专题学习教育1期，不断提升干部职工把握政治的能力、终身学习的能力、掌握常识的能力、复盘总结的能力、勇于变革的能力，着力打造政治素质高、业务能力强的专业化审计干部队伍。三是严肃党内政治生活。2024年10月组织召开巡察整改专题民主生活会，2025年2月组织召开2024年度民主生活会，严格落实民主生活会制度，民主生活会材料的严格把关，深入开展相互批评，对以提醒代替批评予以纠正，民主生活会的“辣味”十足。

（十三）关于“基层党组织标准化规范化建设有差距，党组织凝聚作用发挥不够”的整改情况。

一是落实工作制度。支部委员会第一时间研究巡察反馈问题及整改情况，加强政治学习、深化思想认同，贯彻落实“第一议题”制度，坚持第一时间传达学习习近平总书记最新重要讲话、重要指示批示精神等。每月按时召开支委会、主题党日，每季度1名领导党员讲党课，召开党员大会，组织党员干部交流发言，2025年，党支部已组织4次主题党日、3次支委会、1次组织生活会，1次专题党课，1次专题深入贯彻中央八项规定精神学习教育，党员干部交流发言10余次。局党组督促指导机关党支部相关工作，及时研究党支部发展党员、更换书记、副书记等需要提请局党组研究的事项，并按要求报县委组织部审批。二是提升支部建设。在局党组的指导下，积极申报“四强党支部”，2024年度机关党支部进入全县“四强党支部”前20名。每月及时更新“主题党日”活动、党员量化积分公示表，按时足额交纳党费并公示每月党费交纳情况。设置读书栏，放置党报党刊、党建杂志、党务工具书等各类阅览书籍和学习资料，放置党徽、“红岩先锋·审计为民”志愿服务马甲及旗帜，便于开展党建活动。积极开展共驻共建社区志愿服务，机关党支部所有党员在“红岩先锋智慧党务”平台报到率和服务率均为100%，充分发挥党员先锋模范带头作用。

三、下一步整改打算

下一步，局党组将认真贯彻落实县委第一巡察组工作要求，进一步增强管党治党意识，落实管党治党责任，持续深入抓好巡察反馈意见整改工作，切实把整改成果转化体现到各项实际工作中。

（一）加强政治建设，落实“两个责任”。一是牢固树立“四个意识”，坚决维护以习近平同志为核心的党中央权威和集中统一领导，在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上始终同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。严明政治纪律和政治规矩，严肃党内政治生活，强化意识形态工作，营造风清气正的政治生态。二是认真学习、深入贯彻《中国共产党巡视工作条例》关于落实“两个责任”的要求，认真履行全面从严治党主体责任，党组书记切实履行全面从严治党第一责任人责任，其他班子成员切实履行“一岗双责”。三是纵深推进全面从严治党，深入贯彻中央八项规定精神学习教育，加强审计现场廉政监督和审计回访。

（二）坚持常抓不懈，强化整改落实。局党组坚持目标不变、力度不减，紧扣县委第一巡察组反馈意见，持续推进整改，确保整改成果形成长效。对整改完成事项，认真开展“回头看”，巩固已有成效，防止问题反弹；对长期坚持任务，强化措施、夯实责任，确保问题不留死角、全部到位。同时，主动接受监督，确保巡察整改成效经得起时间和群众的检验。

（三）注重建章立制，深化整改成果。在抓好整改的同时，深入分析问题产生的深层次原因，做到举一反三、标本兼治。建立健全各项规章制度，着眼于用制度管人、用制度管事，把解决具体问题与推进制度建设、推动事业发展紧密结合，力争做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、健全一套机制，构建作风建设的长效机制，真正是整改的过程成为凝聚合力、战斗力、创造力的过程，成为促进全局干部职工作风转变的过程，成为推动审计事业高质量发展的过程。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话023-55163901；邮政编码404500。