云阳县财政局

关于2021年政策和项目重点绩效评价情况的报告

按照《中华人民共和国预算法》、《中共云阳县委 云阳县人民政府关于全面实施预算绩效管理的通知》（云阳委发〔2019〕33号）等法律法规及文件规定，根据县政府的工作要求，我局组织对部分政策和项目开展了财政重点绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、项目概况

本次重点绩效评价的项目有应急物资保障体系建设（配置应急药品、应急设备）补助、计划生育家庭扶助政策落实、双江人民医院北部新区分院建设、农村义务教育学生营养改善、畜禽粪污治理、黄石九年制学校建设、城镇老旧小区改造、高标准农田基本建设及应急物资保障体系建设（生产能力动员建设项目）补助9个项目，财政投入资金54228.88万元。详见下表：

二、评价结论

本次绩效评价得分90分以上的为优，得分80-89分为良，得分60-79分为中，得分60分以下的为差。评价的9个项目评价等级2个为优、6个为良、1个为中。详见下表：

三、分项目情况

（一）应急物资保体系建设（配置应急药品、应急设备）补助项目

1.基本情况

应急物资保体系建设（配置应急药品、应急设备）补助资金主要用于两方面，一是重点救治药品、医疗防护物资、医疗救治设备的储备，对重大传染病防治专用药品和医疗防护物资储备的采购、轮换、管理及利息费用给予补助；二是重点救治药品、医疗防护物资、医疗救治设备的生产动员能力建设（不含医疗机构医疗物资储备及生产能力建设），支持国有及民营企业开展必要的产能备份建设和增强应急转产能力。

县财政局下达县卫生健康委应急物资保障体系建设补助资金282万元，专项用于重点救治药品、医疗防护物资、医疗救治设备的储备，对重大传染病防治专用药品和医疗防护物资储备的采购、轮换、管理及利息费用给予补助。截止评价日止，共使用282万元，支付重庆市明成医药有限公司应急物资采购。

2.评价结论

应急物资保障体系建设（配置应急药品、应急设备）补助项目评价得分为93，评价等级为优。

3.取得的效果

2020年度应急物资保障体系建设（配置应急药品、应急设备）项目的实施，提升了全县应对重大疫情和突发事件、保障广大群众的身体健康及生命安全能力。

4.存在的问题

（1）绩效目标设置方面细化、量化程度不足

存在绩效目标（尤其是成本和效益指标）设置不够明确、细化量化程度不足等问题，对绩效目标完成情况的考核带来不便。

（2）制度执行不到位

一是绩效目标调整未按照要求重新报批。县财政下达项目资金282元，同时下达绩效目标。项目通过公开招标，与重庆市明成医药有限公司签订采购合同，合同金额264.93万元，资金结余17.07万元。2020年11月18日县卫健委与重庆市明成医药有限公司签订补充协议，追加采购医用外科口罩50000只，手持式红外线测温仪60个，盐酸阿比多尔颗粒盒数5000盒，协议金额17.13万元。绩效目标调整未按照预算管理要求和审核流程重新报批。

二是招标程序流于形式。县卫健委于先2020年9月23日与重庆市明成医药有限公司签订代储协议，协议中明确存储物资为实际向重庆市明成医药有限公司采购的应急物资采购清单，后于同年9月29日进行公开招标，2020年10月21日发出中标通知书，重庆市明成医药有限公司中标，中标金额264.933万元。

（3）项目单位监管不到位

一是承储单位的库存不达标。根据《云阳县卫生应急物资管理制度》承储单位应每天保持承储物资应处于满库状态，评价组对承储单位的库存情况进行抽查，存储的12类应急物资有10类承储单位账面数量低于应有数量。抽查了5类物资实地库存数量，其中一次性使用医用口罩比承储单位账面数少300个，手持式红外线测温仪比承储单位账面数少1个，医用防护服、护目镜、背负式或手提式充电超低容量喷雾机与承储单位账面数一致。

二是未见项目日常监管相关资料。在绩效评价过程中，未见项目日常监管相关资料，根据《云阳县卫生应急物资管理制度》“五、应急储备物资管理单位应落实仓库安全责任，并每季度对储备物资盘库一次，确保账账相符、账物相符、数量准确、质量完好。县卫健委应加强代储单位的指导、检查，督促其完善制度、规范管理，应每季度对储存库实地检查指导一次”。

三是未对存储物资实行专账管理。承储单位未按《云阳县卫生应急物资管理制度》“第二条 应急物资承储单位要健全完善管理制度，建立物资管理台账，做到专人、专账管理，标识清楚，分类存放。”要求，对存储物资实行专账管理。

（二）计划生育家庭扶助政策项目

1.基本情况

2020年度计划生育家庭扶助政策项目覆盖全县42个乡镇（街道），受益人群包括2020年度国家农村部分计划生育家庭奖励扶助对象、农村独生子女伤残家庭特别扶助对象、农村独生子女四级残疾家庭特别扶助对象、农村独生子女死亡家庭父母特别扶助对象、计划生育手术并发症人员扶助对象。

县财政2020年下达计划生育家庭扶助政策项目预算资金3057.884万元，实际到位资金3057.884万元。经核查，上年度结转及退回项目资金37.548万元（指标结转至2020年继续使用），2020年度实际支出项目资金3067.4万元（含计生手术并发症治疗费用和医疗救助90.286万元），项目结余资金28.032万元（指标结转至2021年度继续使用）。2020年实际发放农村部分计划生育家庭奖励扶助对象17627人；农村独生子女伤残家庭特别扶助对象221人；农村独生子女四级残疾家庭特别扶助对象5人；农村独生子女死亡家庭父母特别扶助对象641人；计划生育手术并发症人员扶助对象330人。

2.评价结论

2020年度计划生育家庭扶助政策项目评价得分为90.97分，评价等级为优。

3.取得的效果

2018-2019年福彩公益金支出项目本着“扶老、助残、救孤、济困”宗旨，为满足特殊困难的孤寡、失能、高龄、失独等老年人的基本公共养老服务需求和公共养老服务保障体系的建立发挥了积极作用，效果良好，项目政策适宜保留，为实现“老有所养”的目标持续助力。

4.存在的问题

（1）项目决策方面

一是绩效目标不够完整。2020年度计划生育家庭扶助政策项目绩效目标表设定的“绩效指标-产出指标-数量指标”只反映了扶助独生子女伤残家庭人数、扶助独生子女死亡家庭人数、扶助计划生育手术并发症人数、扶助农村部分计划生育家庭奖励人数，未设定“扶助农村独生子女四级残疾家庭人数”绩效指标。二是预算编制不够准确。2020年度计划生育家庭扶助政策项目实际预算到位资金3057.884万元。经核查，上年度结转或退回项目资金37.548万元（指标结转至2020年度继续使用），2020年度实际支出项目资金3,067.40万元（含计生手术并发症治疗费用和医疗救助90.286万元），项目结余资金28.032万元（指标结转至2021年度继续使用），实际项目预算执行率为99.09%。

（2）项目管理方面

一是存在审核审批手续不完整、不合规的情况。从重庆市计划生育家庭扶助信息系统中抽查发现审核审查方面存在申请表的审批时间与系统审批时间不一致，存在部分扶助对象无申请表、身份证、户口资料等相关资料的情况。二是存在项目政策宣传实施未采取多渠道广泛宣传的情况，通过查询重庆市云阳县人民政府官方网站（yunyang.gov.cn），计划生育家庭扶助政策已在网站进行公示，但未见各乡镇（街道）开展政策宣传方面的相关资料。

（3）项目效益方面

扶助对象对项目的总体满意度一般，满意度为89.95%。扶助对象提出以下建议或意见：政策宣传不到位，部分工作人员对政策的了解程度不深，对群众咨询的有关政策变化的问题不能作出解释；扶助标准偏低，希望随物价上升也能提高补助标准；希望能够加强对扶助家庭的关怀慰问工作，了解扶助家庭的特殊困难；目前扶助金每半年发放一次，希望扶助金能按月发放。

（三）云阳县双江人民医院北部新区分院项目  

1.基本情况

2015年8月14日，由于原云阳县计生服务中心项目资金链断裂，为了保证完成中央预算内投资项目任务，合理整合资源，提升医疗质量，2015年9月6日云阳县卫健委报经县政府批准同意，由双江人民医院负责实施，将原计生服务中心建设项目合并建设县计生服务中心（双江人民医院北部新区分院）。

项目主要实施内容北部新区分院主体建设北部新区分院室内院装修安装及附属工程建设。该建设项目计划批准总投资3782万元，实际总投入3692.59万元，包括纳入财政预算安排1981.03万元和资金缺口1711.56万元，缺口资金均为银行贷款。主体工程项目2017年初开始施工，2018年初主体工程完工，并进入装饰工程施工，于2018年底交付使用，2019年2月正式投入运营。

2.评价结论

云阳县双江人民医院北部新区分院项目评价得分为87.92分，评价等级为良。

3.取得的效果

双江人民医院北部新区分院项目建成后，改善了医疗环境，提升了医疗质量，方便群众就近就医。在项目实施过程中，相关部门制度健全、组织机构运转协调有效、档案资料保存较好，保障了项目顺利实施。

4.存在的问题

（1）绩效目标设置方面细化、量化程度不足。

存在绩效目标（尤其是成本和效益指标）设置不够明确、细化量化程度不足等问题，对绩效目标完成情况的考核带来不便。

（2）项目完成及时性还需加强

主体项目实际完成时间与计划完成时间差异较大；截止评价日，装修安装及附属工程未完善验收资料和进行竣工结算。

（3）制度执行需加强

制度执行不落实，部分合同签订时存在不规范的现象。

（4）未达到预期建设目标

原立项主要为设置肾内科、泌尿科、生殖健康科及眼耳鼻喉科等特色专科。而实际建成后，设置科室为儿科、儿童保健科、预防保健科、老年病科。

（5）成本重复投入，增大债务压力

医院实行一院多点的模式，部分设备、人力、物力等重复投入，导致运行费用居高不下，医院债务压力突出。

（四）农村义务教育学生营养改善项目

1.基本情况

2020年度农村义务教育学生营养改善项目覆盖全县42个乡镇（街道），惠及农村义务教育学校105所，惠及学生人数71218人。

县财政2020年度下达农村义务教育学生营养改善项目预算资金5,882.00万元（其中，膳食资金5,115.00万元，食堂运行经费767.00万元），2020年度实际到位项目资金5,882.00万元（其中，膳食资金5,115.00万元，食堂运行经费767.00万元）。截止2020年末，2020年度农村义务教育学生营养改善计划项目实际支付资金5,766.51万元，项目资金结余115.49万元

2.评价结论

2020年农村义务教育学生营养改善项目评价得分为85.55分，评价等级为中。

3.取得的效果

该项目实施效果、资金使用绩效较好，提升了农村义务教育学生的营养健康状况和身心健康，优化了营养结构，改善了农村义务教育学生各项健康状况指标和学习生活条件，一定程度上缓解了农村家庭在学生就读方面的经济负担，有利地保障了学生的营养健康，促进了社会的稳定发展。

4.存在的问题

（1）项目决策方面

一是绩效目标编制不够完整。2020年度农村义务教育学生营养改善计划项目设置制定的“市对区县教育专项转移支付资金绩效目标管理表”只反映了“农村义务教育学生营养改善计划-膳食资金”方面的绩效目标，未设立“农村义务教育学生营养改善计划-食堂运行经费”方面的绩效目标。二是预算编制不够准确。2020年度农村义务教育学生营养改善计划项目实际到位资金为5882万元（其中，膳食资金5115万元，食堂运行经费767万元）。截止2020年末，2020年度农村义务教育学生营养改善计划项目实际支付资金5766.51万元，项目资金结余115.49万元，实际项目资金支付率为98.04%。

（2）项目管理方面

业务管理方面：存在少部分学校未提供开展2020年度农村义务教育学生营养改善计划项目宣传工作方面的资料。涉及学校包括：院庄初级中学、人和小学、水口中学等3所学校。二是存在部分学校未对农村义务教育学生营养餐情况（包括菜谱、食品供应商、食品价格、食堂财务收支）进行完整公示的现象，仅对部分学生营养餐情况进行了公示。涉及学校包括：庙中小学、人和初级中学、养鹿小学等18所学校。三是存在部分学校未提供学校与劳务派遣公司或与食堂从业人员签订的劳务合同、确认劳务派遣公司或食堂从业人员相关招标询价记录资料和开展食堂从业人员培训记录相关资料。涉及学校包括：庙中小学、院庄初级中学、建全小学等19所学校。四是存在少部分学校未提供学校开展学生健康体检工作方面的资料，主要系云阳县中医院出具的《重庆市学校2020-2021年度学生健康体检评价分析报告》。涉及学校包括：盘石小学、凤鸣小学2所学校。五是存在部分学校未提供与食品供应商签订的采购合同（主要系学校食堂零星食材的采购供应合同）、确定食品供应商采购招标程序方面的相关资料。涉及学校包括：盘石小学、小江初级中学、桑坪小学等48所学校。六是存在部分学校未提供对储存食品定期或不定期进行盘点清查的相关记录资料。涉及学校包括：故陵小学、渠马小学、向阳小学、复兴初级中学等49所学校。七是存在部分学校食堂出入库管理系统食品出库记录与菜品留样记录所需食材不相符的情况。涉及学校包括：革岭小学、江口小学、蔈草小学等18所学校。八是各学校存在2020年度农村义务教育学生营养改善计划项目档案资料整理不规范的情况，未按项目分年度或学期整理装订成册，造成部分档案资料遗失。资金管理方面：一是各学校对2020年度农村义务教育学生营养改善计划项目资金的账务核算，均存在未将农村义务教育学生营养改善计划项目资金与学前教育学生营养改善计划项目资金或食堂劳务及运行经费按项目进行专项财务核算的情况。二是存在部分学校财务处理审核审批手续不齐全、凭证附件单据不完整的情况。涉及学校包括：红狮初级中学、农坝小学、堰坪小学等27所学校。学校食堂现场查看情况：通过随机抽取52所农村义务教育学校对2020年度农村义务教育学生营养改善计划项目实施情况进行检查，经对各学校或食堂进行现场查看，发现以下情况：部分学校未统一配备学生餐具，均由学生自行配备；部分学校未配备学生餐具消毒柜；少部分学校配备的学生餐具消毒柜损坏严重，已无法达到消毒效果；少部分学校食品存放较凌乱；部分学校学生饭菜浪费较严重等方面情况。

（3）项目效益方面

经统计，2020年度农村义务教育学生营养改善计划项目的实施受惠及学生或家长对项目整体的满意度为96.19%。

通过对问卷调查统计知悉，受惠及学生提出以下问题及建议：食堂菜品类型较单一，希望丰富菜品类型；食堂菜品数量较少，希望增加菜品数量；食堂卫生较差，希望加强食堂饭菜卫生管理；食堂人员分餐份量较少，希望适量增加饭菜份量。

（五）畜禽粪污治理项目

1.基本情况

2019-2020年畜禽粪污治理项目计划对青龙街道、巴阳镇等42个乡镇（街道）的1515家养殖场粪污处理利用设施升级改造，购置相应的设备。实际完成1170家养殖粪污处理利用设施升级改造。

县财政2019-2020年下达云阳县畜牧发展中心畜禽粪污资源化利用整县推进项目资金预算5400万元。截止2020年12月31日，云阳县畜牧发展中心将到位的项目预算资金5400万元下拨到各乡镇（街道），各乡镇实际使用资金3214.24万元，结余资金2185.76万元（其中云阳县财政局已收回资金985.46万元，各乡镇账面结余1200.3万元）。

2.评价结论

云阳县2019-2020年畜禽粪污治理项目评价得分为84.5分，评价等级为良。

3.取得的效果

对全县20生猪当量以上畜禽养殖场实施畜禽粪污资源化利用项目，完成1170家畜禽养殖场粪污处理设施设备配套工程建设。通过畜禽粪污资源化利用项目实施，切实改善畜禽养殖场周边环境，提升周边群众生活质量，有效降低环保投诉。通过项目实施，全县畜禽规模养殖场粪污处理设施装备配套率达到100%，畜禽粪污综合利用率达到95.84%，实现两率双提高。

4.存在的问题

（1）项目中建设内容与其他项目重复，资金超范围使用

该项目建设任务中有300多家养殖户属于云阳县2018年畜禽粪污治理任务。致2019-2020年畜禽粪污资源化利用整县推进项目资金用于“2018年畜禽粪污治理项目”奖补1130.93万元。

（2）个别绩效指标不明确

绩效目标设置时，其产出的数量指标开工项目个数为1个，完工项目个数为0，与项目实施方案中计划任务数1515户不符，未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。

（3）部分粪污处理设施不符合项目实施方案的质量要求

本次现场勘察的632户中，发现61家养殖场的贮液池，顶端暴露在外，无防雨措施。与《云阳县畜禽粪污资源化利用整县推进实施方案》（云阳府办发发〔2019〕45号）中要求的“粪污处理设施做到防雨、防渗、防漏”不符。

（4）项目督察及验收有待加强

县级复核验收中，县生态环境局验收流于形式，如：重庆市奎博农业发展有限公司、伦川农业、云阳县建兴生猪养殖场等项目组织的县级复核验收，其验收表注明验收时间分别为2020年4月29日、2019年12月11日、2019年9月20日，县生态环境局均在2021年7月22日签署验收意见。且本次评价中未获得县生态环境局参与的对该项目的督查资料。

（5）内控制度执行有效性有待提升

该项目县级复核验收率22.91%，与项目实施方案及奖补方案要求的均需通过县级复核验收不符。县畜牧发展中心截止2020年末将5400万元预算资金按项目预算规模划拨到各乡镇（街道），各乡镇（街道）在未获得县级复核验收合格情况下，将款项支付到养殖户，与该项目奖补方案规定的资金拨付要求不符。

（6）奖补资金收款人与项目申报业主不符

本次核查中发现，各乡镇在划拨奖补资金时，存在收款人与项目申报业主不符情况。如：黎志养鸡场奖补资金划入刘琼银行账户；杨清发养猪场奖补资金划到杨关元账户；重庆市愚汉农业开发有限责任公司奖补资金拨入姚德梅个人账户。另申报云阳县科锐农业开发有限公司，提供的抽排泵和干湿分离机的购买人系云阳厚丰畜牧养殖有限公司（两公司法定代表人均为魏正平），设备购买人与申报单位不符，但仍正常划拨购买设备的奖补资金。

（7）预算单位预算绩效管理有待强化

本次现场抽查的632家养殖户中，有83家养殖户（占抽查样本13.13%）已停止养殖，致该部分资金投入不能继续发挥效益；因贮液池有渗漏、干粪池损坏的有29家养殖户（占抽查样本4.59%），可能增加农村面源污染；还田管网部分未安装或安装后脱落的有39家养殖场（户）（占抽查样本6.17%），贮液池无防雨措施的有61家养殖户（占抽查样本9.65%），不便于畜禽养殖与农作物种植结合，可能导致农村面源污染。

（六）云阳县黄石九年制学校建设项目

1.基本情况

黄石九年制学校建设项目新建2880学位，总用地面积为49760.57平方米，总建筑面积43205.38平方米。该项目于2018年7月开始场平建设，于2020年9月正式投入使用。

黄石实验学校建设项目累计投入资金21681.3万元，截止2021年12月底，主体及附属工程已拨付至合同金额的90%，即11700万元；监理费160.9万元，场平费用457.9万元，土地成本费用4466万元，其余资金用于设施设备采购和二类咨询费用。截止2021年12月底，结余2021年度三峡后续工作资金498万元，将用于主体工程结算。

2.评价结论

应急物资保障体系建设（生产能力动员建设）补助项目评分得分为84.5分，评价等级为良。

3.取得的效果

黄石实验中学建成后，改善了黄石镇的教育环境，提升了教育水平和质量，方便了适龄儿童就近入学，特别是为今后黄石高铁新城的建设发展提供了强有力的教育保障。在项目实施过程中，相关部门制度健全、组织机构运转协调有效、档案资料保存较好，保障了项目顺利实施。

4.存在的问题

（1）绩效目标设置方面细化、量化程度不足

绩效目标设置不够明确，细化、量化程度不足。近几年，财政支出绩效目标申报程序逐渐规范、目标设置逐渐受到各级财政预算部门的重视，但由于完善时间尚短，各级项目主管部门对绩效目标的认识及理解程度不足，存在绩效目标（尤其是成本和效益指标）设置不够明确、细化量化程度不足等问题，对绩效目标完成

（2）项目验收、结算、决算及时性还需加强

学校已于2020年9月份投入使用，截止评价日，主体工程未完善验收档案资料、竣工结算和财务决算。

（3）未达到预期建设目标

该项目预计建成后提供总学位数2880个，实际建成后，仅有学生883名。

（七）城镇老旧小区改造

1.基本情况

县发改委下达2020年城市老旧小区改造工程实施方案的批复共28个，老旧小区配套基础设施项目1个。老旧小区改造工程建设内容为：地面透水砖铺装、安装铁艺标杆、新建排水沟、新建化粪池、安装路灯、楼道青石贴面、新建污水管网等；老旧小区配套基础设施工程建设内容为：新建地下车库9700平方米，社区养老服务站、社区残疾人康复修养中心及社区便民服务中心1900平方米，人才公寓6300平方米，完善充电桩、生化池、管线、管网、挡墙设施等。2020年县财政局下达城镇老旧小区改造资金6367万元。截止2021年11月30日，2020年老旧小区改造项目实际支付5139.31万元。

2.评价结论

云阳县2020年城镇老旧小区改造项目评价得分为82.44分，评价等级为良。

3.取得的效果

2020年城镇老旧小区改造项目按城镇老旧小区改造项目实施方案对老旧小区进行：粉刷外墙面；统一规整铺设管线；安装防盗网逃生窗口；新建排水、污水管网及化粪池；小区路面铺设透水砖，安装路灯；安装道闸门岗和自动化车辆识别；增设健身器材等。老旧小区“脏乱差”彻底改善，下水管道堵塞、污水倒灌的问题得到解决；小区基础设施不断完善，功能更加齐全。有效提升了居民的生活品质，提高居民的幸福感和获得感，为居民提供一个安全、舒适、优美的工作环境和生活环境；改造效果受益群众满意度达90%。

4.存在的问题

（1）项目前期决策、立项存在的问题

一是项目建设主体不符合规定，建设管理过程中管理职责不明确。《云阳县城镇老旧小区改造和社区服务提升专项行动方案的通知》中各部门职责分工为：县住房城乡建委“……负责老旧小区改造项目立项、可研、概算申报和项目招投标监管等”。云阳县发展和改革委员会的方案批复中，除青龙街道杨沙社区雄业宿舍老旧小区改造项目业主为县住房城乡建委外，其余项目业主均为云阳县群益城市建设开发有限公司，而在项目实施过程中，对达不到招投标程序的项目，又由县城乡建设委员会通过会议确定施工单位。二是部分项目立项程序不规范。部分改造项目未见立项批复。例如：盘石社区永胜路老旧小区环境整治工程、立新社区熊仁兵联建房老旧小区环境整治工程、莲花池社区大雁路四小区老旧小区环境整治工程未见云阳县发展和改革委员会的立项批复。三是项目绩效目标管理意识不强，绩效指标细化分解、可衡量性不够。项目建设单位绩效管理意识不强，没有把绩效管理理念深入日常管理工作中去，重支出轻绩效的意识普遍存在。项目实施前未严格编制正式的绩效目标，部分绩效指标设定过于宏观，不够细化，第三方可衡量性不够。

（2）项目建设管理中存在的问题

一是项目建设管理过程中重大决策程序不规范，实际实施内容与方案批复内容不一致时未见相关变更审批文件。存在合同签订时间在会议确定时间之前的情况，例如：县城乡建设委员会会议纪要确定青龙街道针织厂宿舍小区老旧小区环境整治工程、屠宰场宿舍小区老旧小区环境整治工程、柏杨湾移民房小区老旧小区环境整治工程等项目施工单位的会议纪要时间为2020年10月12日，项目直接发包公示时间为2020年10月15日，而群益公司与施工单位签订合同的时间为2020年8月17日。部分项目方案批复建设内容与实际实施内容不一致，未见相关变更审批文件。青龙街道杨沙社区雄业宿舍老旧小区改造项目招标内容与方案批复不一致，且实际实施工程内容与招标内容也不一致。二是挪用项目资金，未对项目进行专账核算。双江街道大雁社区国有公房小区抢险整治工程、双江街道物资局小区整治、青龙街道榕苑小区整治等项目不属于2020年城镇老旧小区改造项目，但使用了2020年老旧小区改造项目资金，存在挪用专项资金的情况。县住房和城乡建设委员会按所签订的合同进行专项核算，未按规定对2020年城镇老旧小区改造项目进行专账或专项核算。三是项目竣工后未按规定设置竣工标识牌，未及时办理竣工财务决算。老旧小区综合改造工程完成后，未全部设置永久性工程竣工标识牌，经实地走访，仅有5个项目设置了竣工标识牌。截至2021年11月，所有已竣工的老旧小区改造项目均未办理竣工财务决算。四是项目资料不规范、档案资料归档不及时。部分项目竣工资料中签字手续不完善，如：青龙街道柏杨湾社区针织厂宿舍、青龙街道柏杨湾社区屠宰场宿舍、青龙街道柏杨湾社区移民房小区等，监理单位总监理工程师安全责任书责任人未签字及日期。部分项目竣工资料中未盖公章及执业专用章，如：青龙街道柏洋湾社区花炮厂宿舍等项目，竣工验收报告施工单位未盖公章，项目负责人未盖执业章。所有项目工程质量竣工验收社区意见处均为空白。如：青龙街道民德社区移民安置房10老旧小区环境整治工程，方案批复名称为民德社区移民安置房10老旧小区环境整治工程，县城乡建设委员会确实施工单位的会议纪要、施工合同、结算资料等项目名称均为青龙街道柏杨湾社区移民安置房10老旧小区环境整治工程。会议纪要、施工合同、结算资料等项目名称与方案批复项目名称不一致。

（3）项目产出、建设质量方面存在的问题

一是部分工程实际完成量与方案批复相差较大。双江街道杏家湾社区中环路小区（三期）项目，方案批复铺装透水砖4100平方米，安装铁艺栏杆400米，路灯安装30盏，实际完成透水砖铺装1462.47平方米，铁艺栏杆安装148.6米，路灯安装19盏。双江街道杏家湾小区福禄居小区项目，方案批复铺装透水砖1315平方米，新建排水沟145米。实际完成透水砖铺装599.64平方米，新建排水沟67.22米。二是项目质量及效果方面。通过实地走访，各社区老旧小区的居民满意度普遍较高，但也存在一定问题，青龙街道民德社区移民联户自建房老旧小区环境整治工程堡坎垮塌,部分实施项目未发挥效用。如：人和街道立新社区教师公寓楼老旧小区环境整治工程实施的快递柜未通电使用，双江街道莲花池社区莲花池一街老旧小区环境整治工程安装的路灯未通电使用，盘龙街道盘石社区余绍群联建房小区老旧小区环境整治工程安装的充电桩、快递柜未使用。

（八）高标准农田基本建设项目

1.基本情况

（1）云阳县2019年度高标准农田项目

县财政局下达2019年度高标准农田项目资金4984万元，专项用于农田建设项目。截止2021年12月该项目累计使用资金3785.87万元，其中工程施工费已按结算审核金额全部支付完毕，金额共计3571.73万元，初步设计费43万元，监理费45.17万元，结算审核费15.46万元，质量检测费54.6万元，测绘费38万元，招投标费14.66万元，管理费用3.25万元。

（2）云阳县2020年度高标准农田项目

县财政局下达2020年高标准农田建设资金预算3859万元。截止2021年12月该项目累计使用资金1859.36万元。其中工程施工费1773.65万元，初步设计费51.7万元，监理费21.08万元，招投标费7.13万元，管理费用5.8万元。

2.评价结论

云阳县2019-2020年高标准农田基本建设项目评价得分为80.97分，评价等级为良。

3.取得的效果

县农业农村委组织实施的2019-2020年高标准农田基本建设项目，基本执行了招标投标、政府采购、合同管理、工程监理、资金和项目公示等规定。基本按初设规划建设完成了大部分土地平整工程、灌溉与排水工程、田间道路工程。在规定的时间内顺利完成了上级下达的任务：2019年建成高标准农田面积4.3万亩、2020年建成高标准农田面积3.27万亩。

通过项目的实施，进一步完善了项目区排灌及水源工程、田间路网等基础设施配套，基本满足了项目区灌溉与排水、生产出行以及产业发展的需要，有效地改善了农业生产条件。

4.存在的问题

（1）项目前期立项、决策中存在的问题

一是项目规划脱离实际，建成项目效益不佳。部分项目常住人口基本为年老体弱者，原有耕地大部分都是处于撂荒闲置状态。即使实施了土地平整、土地改良、改善排水溉灌设施以及增加田间道路，暂时在一定程度改善了耕地质量，但耕地无人耕种，很快就变成了杂草丛生的荒地。所以耕地未得到有效利用的项目，生态效益和社会效益难以体现，财政资金使用的效益效果不明显。由于下达的高标准农田建设任务面积较大，一般为项目所有乡镇的所有耕地面积，部分道路工程围绕村庄和村民房屋建设，主要功能为方便村民出行，未达到提高农田综合生产力、增加粮食产量的直接目标。二是2019、2020年项目无初设批复，2020年项目无年度实施计划批复。2020年1月云阳县人民政府批复了云阳县2019年度高标准农田建设项目建设计划；2020年8月云阳县发展和改革委员会分别下达了云阳县2020年度养鹿镇等高标准农田建设项目可行性研究报告。但2019、2020年项目无初设批复，2020年项目无年度实施计划批复，项目的审批备案未按《农田建设项目管理办法》（中华人民共和国农业农村部令2019年第4号）的规定执行。三是项目绩效目标管理意识不强，绩效指标细化分解、可衡量性不够。项目建设单位绩效管理意识不强，没有把绩效管理理念深入日常管理工作中去，绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制尚未建立，重支出轻绩效的意识普遍存在。项目实施前未严格编制正式的绩效目标，部分绩效指标设定过于宏观，不够细化，第三方可衡量性不够。

（2）项目建设管理中存在的问题

一是项目档案资料不健全，未及时归档。现场查阅项目档案资料时，未见施工总结、监理日志、监理总结。技术档案、施工管理资料、验收资料等未及时组卷存档。二是建设完成的高标准农田后续管护工作不到位。虽然2019年项目已经与项目所在乡镇签订了后期管护协议，明确管护主体为项目区村民委员会，但未见与村民委员会签订的后期管护协议。经现场勘察部分土地平整项目杂草较多，部分山坪塘蓄水不够，后期管护情况较差。例如：2020年项目中江口镇土壤改良-01、四季村-土地改良-01都是杂草丛生。2019年项目中盘龙街道黑马村水肥一体化大部分管子被拆，蓄水池没有水来源，未发挥作用。2019年凤鸣镇马轩村-蓄水池06，蓄水池外拟新修房屋，将水排放，现未蓄水。三是未按要求设立统一规范的公示标牌和标志。大部分建设工程零星分散，且无标识标志，不利于项目的监督管理，项目竣工验收后未及时设立规范的公示标牌和标志。四是项目未进行专账核算，专项资金中存在少量与本项目无关的管理费用支出。2019年和2020年高标准农田项目县农业农村委未单独专项核算。专项资金支出中有少量与该项目无关的差旅费、审计费支出。例如：2020年11月9日是支付2018年度云阳县黑木耳种植技术推广项目财务审计费3,000元。2020年6月支付下乡差旅费中工作内容包括复绿验收、植树、扶贫、检查水利扶贫等，2020年11月支付的下乡补助中工作内容包含扶贫和走访贫困户。

（3）项目产出、建设质量方面存在的问题

一是部分工程实际完成量与初设计划相差较大。2019年初设计划坡改缓面积5502亩，实际完成1275.74亩，实际完成率为23.19%；2019年初设计划新建蓄水池22个，实际完成19个，实际完成率为86.36%；2019年初设计划新建田间道9393米，实际完成7931.4米，实际完成率84.44%。2020年初设计划新修排水沟4933米，实际完成4167.7米，实际完成率84.49%；2020年初设计划新修耕作道15431米，实际完成9436.4米，实际完成率61.15%。二是部分山坪塘不能正常蓄水。2019、2020年项目初设计划整治山坪塘76个，实际完成70个，现场勘察山坪塘43个，其中5个（占总勘察比例11.63%）山坪塘不能正常蓄水，现场眼观水位在新修坝体之下。例如2020年宝坪镇枣树村新修山坪塘-01，蓄水量不够；2020年江口镇火地村04山坪塘，2020年度南溪镇福桥村维修山坪塘-01、06、07，蓄水量不够，现场眼观水位在新修坝坎之下。

（九）应急物资保障体系建设（配置应急药品、应急设备）补助项目

1.基本情况

县财政局下达县经济信息委应急物资保障体系建设补助资金138万元，专项用于重点救治药品、医疗防护物资、医疗救治设备的生产动员能力建设（不含医疗机构医疗物资储备及生产能力建设），支持国有及民营企业开展必要的产能备份建设和增强应急转产能力。截止评价日止，共支付138万元，2020年11月5日支付艾瑞盈康医疗科技（重庆）有限公司31万元，支付重庆旭达药业有限公司15万元，支付重庆博大农牧产品进出口有限公司10万元，支付重庆三木汽车部件有限公司40万元，支付重庆戴易康医疗科技有限公司12万元，支付重庆东禾医疗器械有限公司30万元。

2.评价结论

应急物资保障体系建设（生产能力动员建设）补助项目评价得分为74.81，评价等级为中。

3.取得的效果

在疫情严重时期，该项目的实施提升了受补助的企业应对重大疫情和突发事件能力，持续保障广大群众的身体健康及生命安全能力。

4.存在的问题

（1）绩效目标设置脱离实际、不科学，绩效指标设定不够细化。存在绩效目标设定不科学、不合理，绩效指标（尤其是产出、成本和效益指标）设置不够具体、细化等问题，未能全面发挥绩效目标的约束和指导作用。

（2）未对项目管理制定详尽的后续动态管理制度和项目长效动态跟踪机制。无法精准反映企业建设项目动态，无法保证企业项目的可持续性，未充分发挥经信委负责工业行业质量管理和品牌战略的推进的管理职能。

（3）项目动态信息收集不及时。评价组现场核查发现受补助企业共6家，其中已有3家处于待产、1处于停产，1家处于改行、1家处于破产清算状态。县经信委未及时收集受补助企业项目相关数据信息，未充分发挥监测分析本县工业和信息产业经济运行态势的职能职责。

四、下一步工作计划

一是依法公开重点绩效评价结果。按照《预算法》、《政府信息公开条例》及《预算法实施条例》的有关规定，9个项目的重点绩效评价结果向社会公开，主动接受社会公众的监督。并作为以后年度县级财力预算安排和政策调整的重要参考。

二是收回有关资金。收回云阳县畜牧发展中心畜禽粪污资源化利用整县推进项目资金985.46万元。

三是督促相关单位整改落实。县财政局将督促有关单位针对评价报告揭示的相关问题及时进行整改落实，并提出下一步改进措施，提高财政资金的使用效益。

四是完善绩效管理机制。一是加大绩效管理理念宣传力度。提高（部门）单位的预算绩效管理水平和对绩效管理工作的重视程度，落实预算部门（单位）的主体责任，强化支出责任和效率意识。二是乡镇街道、部门单位负责人开展预算绩效管理政策培训，对经办人员开展预算绩效管理业务培训，提升乡镇街道、县属部门单位负责人和预算绩效管理人员的预算绩效管理水平。三是督促各部门（单位）完善内控制度，加强项目建设中的监督管理，落实项目建成后的维护管理责任，强化支出管理，规范资金的拨付使用。

五是实现绩效评价工作提质扩围。2022年县财政局将在部门（单位）全面开展项目自评的基础上，选择部分涉及民生、社会关注度高、资金量大的项目开展财政重点绩效评价，力争评价资金量和项目数较上一年度有所增加。

特此报告。

云阳县财政局

2022年2月18日