云阳县2021年财政预算执行情况和

2022年财政预算草案的报告

云阳县财政局

一、2021年财政预算执行情况

2021年是中国共产党的百年华诞，是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年。一年来，面对宏观经济下行的不利影响，全县上下在市委、市政府和县委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实习近平总书记对重庆提出的营造良好政治生态，坚持“两点”定位、“两地”“两高”目标，发挥“三个作用”和推动成渝地区双城经济圈建设的重要指示要求，坚持城镇化、产业化、市场化、现代化“四化路径”，聚焦“六件大事”，实施“双100双1000”战略，实现“五地一支撑”目标，全力在成渝地区双城经济圈建设中展现新作为。统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，经济社会发展持续向好，较好地服务了全县经济社会发展大局。2021年，财政严格按照县第十七届人民代表大会第五次会议批准的财政预算和县第十七届人大常委会第三十五次、第四十次会议批准的预算调整方案执行。2021年全县财政预算执行情况如下：

（一）一般公共预算执行情况

1. 一般公共预算收入执行情况。县第十七届人民代表大会第五次会议批准云阳县2021年一般公共预算本级收入预算为176800万元，同比增长5%，其中：税收收入113400万元，同比增长5%；非税收入63400万元，同比增长5%。根据县第十七届人民代表大会常务委员会第四十次会议批准的预算调整方案，2021年一般公共预算本级收入预算180400万元，其中：税收收入113400万元；非税收入67000万元。2021年，全县一般公共预算本级收入完成180524万元，为预算的100.1%，同比增长7.2%，其中：税收收入完成112059万元，为预算的98.8%，同比增长3.7%；非税收入完成68465万元，为预算的102.2%，同比增长13.4%。

2021年，一般公共预算本级收入完成180524万元，加上一般公共预算上级补助收入489563万元、债务转贷收入60300万元、调入资金128112万元、动用预算稳定调节基金94万元以及上年结转结余3766万元后，2021年全县一般公共预算收入总计862359万元。

2. 一般公共预算支出执行情况。2021年，全县一般公共预算本级支出742364万元，同比下降17.5%，加上上解支出42351万元、债务还本支出12826万元、调出资金11112万元以及结转下年支出53706万元后，全县一般公共预算支出总计862359万元。

3. 一般公共预算收支平衡情况。2021年，一般公共预算收入总计862359万元，一般公共预算支出总计862359万元。收入总计减去支出总计，当年一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

1. 政府性基金预算收入执行情况。县第十七届人民代表大会第五次会议批准2021年政府性基金预算本级收入预算为178700万元。根据县第十七届人民代表大会常务委员会第四十次会议批准的预算调整方案，2021年政府性基金预算本级收入预算为139250万元。2021年，全县政府性基金本级收入完成139506万元，为预算的100.2%，同比下降11.9%。

2021年政府性基金预算本级收入完成139506万元，加上上级补助收入118717万元、债务转贷收入340200万元、调入资金11112万元以及上年结转结余2439万元后，全县政府性基金预算收入总计611974万元。

2. 政府性基金预算支出执行情况。2021年全县政府性基金预算本级支出340447万元，同比下降8.6%，加上上解支出5884万元、债务还本支出60200万元、调出资金111112万元以及结转下年支出94331万元后，全县政府性基金预算支出总计611974万元。

3. 政府性基金收支平衡情况。2021年，政府性基金预算收入总计611974万元，政府性基金预算支出总计611974万元。收入总计减去支出总计，当年政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

县第十七届人民代表大会第五次会议批准2021年国有资本经营预算本级收入为5000万元。2021年，全县国有资本经营预算本级收入完成5096万元，为预算的101.9%。

2021年，国有资本经营预算本级收入完成5096万元，加上上年结转结余10万元，全县国有资本经营预算收入总计5106万元。

2021年全县国有资本经营预算调出资金5000万元，加上结转下年支出106万元，全县国有资本经营预算支出总计5106万元。

2021年，国有资本经营预算收入总计5106万元，国有资本经营预算支出总计5106万元。收入总计减去支出总计，当年国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

社会保险基金由市级统筹管理，社会保险基金预算由市级统一编制，县级不编制社会保险基金预算。2021年，我县社会保险基金总收入607277万元，其中，基本养老保险基金收入（含城镇企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位养老保险基金）490670万元，基本医疗保险基金收入（含城镇职工基本医疗保险基金、城乡居民合作医疗保险基金、生育保险）108178万元，失业保险基金收入1548万元，工伤保险基金收入6881万元。社会保险基金总支出591565万元，其中，基本养老保险基金支出489587万元，基本医疗保险基金支出93587万元，失业保险基金支出1710万元，工伤保险基金支出6681万元。社会保险基金当年结余15712万元。

（五）2021年政府债务举借偿还情况  

1. 2020年底政府债务余额情况。2020年底，全县政府债务余额为85.55亿元，其中：一般债务余额29.48亿元，专项债务余额56.07亿元。

2. 2021年地方政府债务新增情况。2021年全县地方政府债务增加40.05亿元，其中：新增政府债券资金33亿元、再融资债券7.05亿元。一般债券增加5亿元，结合2021年重点公益性基础设施建设项目资金需求，主要用于巫云开高速公路云阳段路域环境整治、云阳县看守所拘留所戒毒所武警中队迁建、云阳县新县城外环大道建设工程、云阳县内环复兴至北部新区段道路工程等13个项目；专项债券增加28亿元，结合2021年重点公益性基础设施和棚户区改造项目资金需求，用于云阳县黄石片区棚户区改造及配套基础设施项目、云阳县城东风片区重大配套基础设施建设、云阳县儿童游乐园、云阳县水口南部片区棚户区（城中村）改造及配套基础设施建设等39个重点项目。

3. 2021年地方政府债务偿还情况。2021年，我县偿还地方政府债务7.3亿元，其中：再融资债券置换7.05亿元，县级财力偿还一般债务本金0.21亿元和偿还国际金融组织贷款0.04亿元。

4. 2021年底政府债务限额及余额情况。市财政局核定我县2021年政府债务余额限额118.7亿元，其中：一般债务限额34.6亿元、专项债务限额84.1亿元。2021年底，全县政府债务余额为118.3亿元，其中：一般债务余额34.23亿元、专项债务余额84.07亿元。一般债务余额和专项债务余额全部在市级核定的限额内，政府债务风险可控。

由于县第十八届人民代表大会第一次会议在市级审核县财政决算前召开，市级审核后批复我县财政决算情况，将向县人大常委会报告。

二、财政工作开展情况及预算执行特点

（一）落实落细积极财政政策，推动经济高质量发展。以供给侧结构性改革为主线，以创新驱动为动力，统筹疫情防控和经济社会发展。聚焦建设绿色产业聚集地，统筹安排各类专项资金0.51亿元，落地落实科技创新、贷款贴息、招商引资等优惠扶持政策，助推千亿工业高质量发展。不折不扣落实减税降费政策，通过落实提高小规模纳税人增值税起征点、减半征收小微企业和个体工商户所得税等措施，全年减税降费0.97亿元，市场主体活力持续增强。管好用好中央直达资金，全年共下达直达资金11.26亿元，加大对保就业、保民生、保市场主体的支持力度，发挥实效惠企利民。

（二）聚焦关键领域，有力保障重大决策部署。推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，坚持目标导向和问题导向，积极顺应形势变化，调整支出结构，加快推进农业农村现代化，涉农资金重点投向乡村振兴产业发展，2021年涉农资金投入8.37亿元，主要用于支持种植、养殖及农产品加工等农业产业发展、消费扶贫、农村公路建设、水利基础设施、农村人居环境整治等。投入资金12.89亿元，用于打赢污染防治攻坚战，持续实施“五大环保行动”，治理水、大气、土壤、噪音等突出环境污染问题，协同推进长江流域生态保护与生态修复。全年争取新增债券资金33亿元，用于52个公益性项目，缓解了重点建设项目资金筹集压力。落实常态化疫情防控，保障疫苗接种、核酸检测等资金需求，巩固疫情防控成果。

（三）坚持以人民为中心，持续保障和改善民生。优先保障民生资金需求，注重普惠性、基础性、兜底性，坚持尽力而为、量力而行，全年财政民生支出53.5亿元，占一般公共预算支出的72%。全年投入资金20.14亿元用于教育事业，确保幼有所育、学有所教。加快推进教育现代化，实施学前教育行动计划，加大普惠性幼儿园建设，健全幼儿资助制度。推动义务教育“双减”政策落地，巩固完善城乡义务教育经费保障机制，全面落实城乡义务教育学生资助政策、学生营养改善计划、薄弱环节改善与能力提升。继续推动普通高中和职业教育发展，普通高中学校生均公用经费财政补助标准提高300元，加快改善办学条件，落实中职免学费、贫困家庭学生资助政策。全年投入资金14.38亿元，落实社会保障和就业政策，确保劳有所得、老有所养、弱有所扶。继续提高退休人员基本养老金待遇，落实老年人免费乘坐公交车政策。将城乡居民医保、基本公共卫生服务经费人均财政补助标准分别增加30元、5元。全年投入资金6.54亿元，落实医药卫生体制改革，推进卫生健康事业平稳发展，确保病有所医，促进基本公共卫生服务均等化，城乡居民合作医疗保险政策全覆盖。安排资金2.01亿元，实施农村危房改造、老旧小区改造、廉租住房建设和周边环境整治，确保住有所居。

（四）财政改革稳步推进，助推政府治理效能提升。乡镇财政体制改革取得显著成效。2021年，乡镇财政收入完成1.44亿元，县乡财政体制调整自2019年实行以来，3年共实现乡镇收入4.2亿元，实现超收收入1.57亿元，年均增长12.5%，乡镇经济发展与乡镇财政增收得到有机结合，充分调动了乡镇发展经济、培植财源、协税护税的积极性，激发了乡镇经济发展活力。深化预算绩效管理。建立涵盖绩效目标管理、事前评估、运行监控、绩效评价、结果应用全过程预算绩效管理机制，2021年度预算项目实现绩效目标管理全覆盖，全面启动部门整体绩效目标编报工作。组织全县315个预算单位对 2020年度5017个项目开展绩效自评，涉及财政资金 65.22亿元。扩大重点绩效评价范围，对2020年畜禽粪污治理、2020年城镇老旧小区改造项目资金、高标准农田基本建设资金等8个项目开展重点绩效评价，涉及财政资金5.4亿元。全面实施预算公开评审。对县级部门申报的691个专项支出项目30.03亿元进行了专项评审，对县级基本支出、民生支出和乡镇转移支付进行汇总评审，实现单位、资金和项目预算公开评审全覆盖。严格落实过紧日子要求，压减一般性支出预算0.29亿元，有效促进单位运行成本下降。有序推动预算管理一体化信息系统建设，扎实做好预算、执行、采购等模块联调测试工作。

（五）严格财政财务管理，不断提升财政管理水平。强化财政监督，会同相关部门开展行政事业单位违规发放津补贴、职工福利自查自纠专项行动。组织全县行政事业单位开展规范财务管理、“有关人员”费用报销自查，并对11个单位的财务管理、内控制度、信息质量等方面开展财政监督专项检查，以查促改，对发现的问题严格整改落实。严格财政投资评审，会同发改委对项目初步设计核定投资概算，以服务全县财政投资项目建设为切入点，完成各类评审项目497个，送审金额共54.67亿元，审核金额51.16亿元，审减金额3.51亿元，综合审减率6.4%。进一步完善政采云平台功能，以优化营商环境为切入点，打造“阳光政府采购”，提高政府采购限额标准，全年申报采购金额2.35亿元，实际采购金额2.25亿元，节约资金0.1亿元，节约率4.3%。加强国库集中支付管理，规范资金使用计划审核，加强电子印章管理，完善预算执行动态监控规则，不断强化预算约束。防范化解债务风险取得积极成效，多渠道筹措资金偿还存量债务，会同发改委等部门动态监测隐性债务变动情况，切实抓牢隐性债务化解工作。

2021年全县坚决贯彻落实各项减税降费政策，抢抓成渝地区双城经济圈建设、渝东北三峡库区城镇群建设和万开云同城化发展战略机遇，创新发展思路，坚决落实“开源、节流、保重、增效、风控”的要求，狠抓财政收支管理、推动财政改革、化解财政运行风险，全县财政运行总体平稳。在肯定成绩的同时，我们也应清醒看到，当前财政工作还存在一些问题，比如：财政增收压力较大，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，财政收入增长难及预期；重点项目保障难度较大，我县重点项目建设资金来源主要为上级专项资金和债券资金，在政府举债趋紧的情况下，县级财政保障难度较大；“三保”方面刚性增支政策不断出台，收支平衡压力增大；预算管理一体化全面实行，配套管理措施不够完善，单位尚未树牢规范透明、约束有力的预算管理理念。面对这些问题和困难，我们高度重视，坚持问题导向，采取有效措施加以解决。

三、2022年预算草案

2022年是党的二十大召开之年，是新一届政府的开局之年。2022年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻落实习近平总书记对重庆所作重要讲话和系列重要指示批示精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局、推动高质量发展，促进共同富裕，坚持生态优先、绿色发展，发挥云阳在成渝地区双城经济圈中的“节点作用”，推动万开云同城化，奋力谱写全面建设“五地一支撑”社会主义现代化云阳新篇章。挖潜增收，加大财源培植力度，推动财政收入高质量发展；节用裕民，牢固树立过“紧日子”思想，加大对重点领域支持力度；优化配置，坚持走绿色发展之路，夯实经济发展基础；深化改革，推进预算管理一体化建设，构建规范高效的财政体系；严控风险，加快地方政府债务化解，守住财政经济运行底线，促进经济持续健康发展和社会大局稳定。

收入预算坚持稳中求进，与经济发展水平相匹配，与国家宏观调控相适应，与财税改革政策相衔接。综合考虑经济增长的各方面因素，2022年全县一般公共预算本级收入预计192800万元，同比增长6.8%，税收收入预计122500万元，同比增长9.3%，非税收入预计70300万元，同比增长2.7%。政府性基金预算本级收入预计200700万元，同比增长43.9%，国有资本经营预算本级收入预计5000万元。

（一）一般公共预算收支预算草案

1. 一般公共预算收入情况。全县一般公共预算本级收入预计192800万元，同比增长6.8%，其中：税收收入预计122500万元，同比增长9.3%；非税收入预计70300万元，同比增长2.7%。2022年一般公共预算本级收入192800万元，加上上级补助收入402847万元、调入资金147000万元、上年结转结余53706万元、债务转贷收入20000万元后，全县一般公共预算收入总计816353万元。

2. 一般公共预算支出情况。全县一般公共预算本级支出预计751588万元，上解上级支出44397万元、债务还本支出20368万元后，一般公共预算支出总计816353万元。

一般公共预算本级支出安排重点：

——一般公共服务支出70726万元。主要用于：保障党政机关、人大、政协、群团组织运转及履职。

——公共安全支出22580万元。主要用于：保障公安、司法等单位依法履职。

——教育支出196173万元。主要用于：完善城乡义务教育经费保障机制；支持扩大普惠性学前教育资源，落实学生营养改善计划、薄弱环节改善与能力提升、高中办学条件改善、职业教育产教融合等项目；落实家庭经济困难学生国家助学金和生活补助等资助政策；支持教师综合素质提升和职业能力培养等。

——文化旅游体育与传媒支出8537万元。主要用于：推进公共文化体育服务；文化馆、图书馆、博物馆免费开放；重点文物保护；农村文化建设；开展群众文化体育活动等。

——社会保障和就业支出143660万元。主要用于：支持企业稳定就业岗位，促进就业创业；落实优抚对象补助；落实城乡困难群众救助政策；准备期职业年金清缴等。

——卫生健康支出70307万元。主要用于：实施基本公共卫生服务和重大公共卫生服务；落实城乡居民合作医疗保险政策，提高基本医疗保障水平；落实计划生育家庭奖扶等。

——节能环保支出17549万元。主要用于：落实长江经济带“共抓大保护、不搞大开发”方针，加强环境监测与服务，实施林业草原生态保护等。

——城乡社区支出13227万元。主要用于：实施城市提升行动计划，加大市政基础设施建设维护，加快小城镇建设等。

——农林水支出104619万元。主要用于：加大乡村振兴投入；深化农村产业融合发展，完善农业信贷担保体系建设；支持农业生产；加强农村基础设施建设；改善农村人居环境等。

——交通运输支出22765万元。主要用于：支持高铁、高速、“四好农村路”、国省干线公路建设，完善农村公路微循环等。

——资源勘探工业信息支出7226万元。主要用于：支持县千亿工业发展等。

——住房保障支出40142万元。主要用于：支持廉租房建设和棚户区改造；推进老旧小区、农村危旧房改造等。

——债务付息支出12027万元。主要用于：支付市级转贷我县地方政府一般债券资金利息等。

——预备费8500万元。用于当年预算执行中的自然灾害救助、应急处置等突发事件处理支出以及其他难以预见的开支。

（二）政府性基金预算收支预算草案

2022年全县政府性基金预算本级收入预计200700万元，同比增长43.9%，加上上级补助收入78344万元、上年结转结余94331万元、债务转贷收入7900万元后，政府性基金预算收入总计381275万元。全县政府性基金预算本级支出预计235673万元，加上上解支出7702万元、调出资金130000万元、债务还本支出7900万元后，全县政府性基金预算支出总计381275万元。

政府性基金本级支出安排重点：

——城乡社区事务支出68449万元。主要用于：征地拆迁补偿支出；土地开发整治；市政基础设施建设；污水处理等。

——农林水事务支出111402万元。主要用于：支持三峡库区发展；移民迁建城镇基础设施完善；植被恢复与生态走廊建设等。

（三）国有资本经营收支预算草案

2022年国有资本经营预算本级收入预计5000万元，加上上年结转106万元，全县国有资本经营预算收入合计5106万元。2022年国有资本经营预算调出资金5000万元，国有企业资本金注入106万元，国有资本经营预算支出总计5106万元。

上述支出中，涉及预算草案批准前必须安排的人员、基本运转等支出，按照《预算法》第五十四条规定，已作相应安排。

四、2022年财政工作思路及重点

县财政将围绕县委确定的总体目标，坚持依法理财，推进财政工作稳步发展，确保党中央重大方针政策和决策部署以及市委、县委工作要求落地见效，推进全县经济社会健康快速发展。

（一）挖潜增收，推动财政收入优质发展。加大财源培植力度，深化财政“放管服”改革，抢抓成渝地区双城经济圈建设、渝东北三峡库区城镇群建设和万开云同城化发展机遇，涵养厚植新的税源和经济增长点，为财政收入拓增量。优化收入结构，强化工业主导，重点支持制造业等产业附加值高、税收贡献大的产业落户，逐步提高工商业税收占比，为财政收入提质量。拓宽筹资渠道，盘优盘活存量资金，加大国有资源资产统筹力度，盘活闲置低效国有资源资产，规范国有资源资产有偿使用收入管理。

（二）节用裕民，加强财政重点支出保障。牢固树立过“紧日子”思想，严把支出关口，大幅压减非刚性、非重点支出，坚决取消低效、无效的支出，做好“减法”，把省下来的钱重点用于保障民生支出。牢固树立“三保”底线思维，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，将“三保”作为年度预算安排的重点足额编列，不留缺口。全面推进乡村振兴，支持提高农业质量效益，实施乡村建设行动，深化农业农村改革，促进乡村高质量发展。巩固疫情防控成果，专项安排资金用于疫苗接种、疫情防控宣传等，筑牢疫情防控安全线。提高基本公共服务均等化水平，围绕学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居，加大财政投入力度，支持普惠性、基础性、兜底性民生改善，加快补齐民生短板。

（三）优化配置，强势夯实经济发展基础。优化营商环境，落实新的减税降费政策，加大对实体经济特别是小微企业、科技创新的支持力度，落实市场公平竞争政策，持续激发市场主体活力。全力推进“千亿工业”高质量发展，专项安排工业发展基金用于支持企业科技创新、贷款贴息、质量提升、招商引资优惠政策兑现等，坚定高质量发展目标。坚持一体布局，适度超前，助力交通强县行动，加快建设综合立体交通网络，重点支持江龙高速、巫云开高速建设。统筹好各类资金，持之以恒推动经济社会发展全面绿色转型，坚持生态优先绿色发展,培育绿色低碳新动能。支持“梯城英才”人才引进项目实施，安排人才发展专项资金，用于保障人才引进、服务、激励需要，加快构建“近悦远来”的人才生态。

（四）深化改革，构建规范高效财政体系。稳步推进预算管理一体化建设。配套修订完善财政管理制度，推进支出标准体系建设，全面启动运行预算管理一体化系统，运用“制度+技术”的管理机制，形成规范高效的财政预算管理体系。加快推进绩效管理标准化进程。进一步完善分行业、分领域、分层次的核心绩效指标和标准体系。持续深化乡镇（街道）财政体制改革，完善乡镇（街道）收入分配机制和转移支付制度，推进县乡财政事权和支出责任划分，建立权责更加清晰、财力更加协调、发展更加均衡的县乡财政管理体系。

（五）严控风险，守住财政经济运行底线。强化政府债务管控，合理确定新增地方政府债券规模，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量，牢牢守住不发生系统性风险的底线。加强库款保障机制，优化库款保障顺序，加大财政借款回收力度，严格按照“控增量、去存量”的要求，逐步消化财政暂付性款项，确保资金不断链。深入推进行政事业单位内控制度建设，加强领导、干部的财经政策制度培训，开展财经纪律专项治理、监督检查，强化与巡视、审计等监督协同，切实保障重大财税政策落实，确保财政资金安全。

附注：

1. 一般公共预算收入：指纳入预算管理的各项税收及一般性非税收入等。包括增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、营业税、城市维护建设税、耕地占用税、契税等税收以及专项收入、罚没收入、行政性收费收入、国有资产（资本）有偿使用收入及其它收入等一般性非税收入。

2. 政府性基金收入：指按规定收取，由财政管理并具有指定用途的政府性基金收入。按照财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》（财预〔2014〕368号）规定，从2015年1月1日起，将政府性基金中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等项目收支转列一般公共预算，具体包括地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、转让政府还贷道路收费权收入、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、船舶港务费、长江口航道维护收入等11项基金。

3. 调整预算：按照《预算法》要求，经人大批准的预算，执行中发生收支增减变化，由政府编制预算调整方案并报同级人大常委会审查批准。在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的；（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要调减预算安排的重点支出数额的；（四）需要增加举借债务数额的。在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。

4. 财政民生投入：按照十七大提出的“学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居”，相应统计的教育、就业、医疗、社会保障、住房保障和生态环保、公共安全等与老百姓直接相关财政支出。近年来，我县围绕保障和改善民生各项重大决策，逐步形成了全县一般公共预算50%以上用于民生的财政民生投入机制。

5. 税收返还：指增值税、消费税“两税返还”和所得税基数返还，分别是1994年分税制财政管理体制改革和2002年所得税收入分享改革时，为保护地方既得利益，对原属于地方的收入划为中央固定收入或共享收入后，对地方给予的补偿。

6. 一般财力性转移支付：指政府间转移支付的重要组成部分，转移支付资金接受者可以自主安排资金用途，目的是弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间公共服务能力的均等化。

7. 定向性或专项转移支付：指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。

8. 上解支出：指按财政体制规定由下级财政解交给上级财政的款项。不包括按分税制财政体制规定由中央和市级财政分享的收入。

9. 增收和超收：增收指预算执行结果比上年完成实际增加的财政收入。超收指预算执行结果超过年初预算安排的财政收入。

10. 结转：指有专项用途、需继续安排使用的资金。

11. 土地出让收入：指地方政府依法以招标、拍卖、挂牌和协议等出让方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。

12. 国库集中收付制度：指国库单一账户制度，包括国库集中支付制度和收入收缴管理制度，即由财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付和管理的制度。财政收入通过国库单一账户体系，直接缴入国库；财政支出通过国库单一账户体系，以财政直接支付和财政授权支付的方式，将资金支付到商品和劳务供应者或用款单位；未支用的资金均保留在国库单一账户，由财政部门代表政府进行管理运作，为实施宏观调控政策提供可选择的手段。

13. 部门预算：指部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报，经各级政府财政部门汇总审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。主要包括部门收入、部门支出。部门支出分为基本支出和项目支出预算等内容。

14. 绩效评价：指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对部门为实现其职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果所进行的综合性评价。

15. “三公”经费：指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务接待产生的消费。

16. 预算稳定调节基金：根据《预算法》和国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）相关规定设立，用于弥补以后年度预算资金的不足。一般公共预算执行中如出现超收，用于化解政府债务或补充预算稳定调节基金；如出现短收，通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、削减支出实现平衡。对连续两年未用完的结转资金，作为结余资金管理，其中一般公共预算的结余资金，补充预算稳定调节基金。

17. 政府债务：即政府性债务中的一类债务，仅指政府负有偿还责任的债务，不含地方政府提供直接或间接担保，负有连带偿债责任的债务以及地方政府未提供担保，在法律上对该类债务不承担偿债责任，但可能需要承担救助责任的债务。

18. 国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案的报告附表.pdf